金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

金融控股公司及銀行業應於每會計年度終了後五個月內將上一年度內部控
制制度缺失與異常事項及其改善情形，依主管機關規定格式以網際網路資
訊系統報主管機關備查。

099.03.29
參酌「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」第三十七條、「金融控股公司內部控制及
稽核制度實施辦法」第三十四條、「信用合作社內部控制及稽核制度實施辦法」第三
十七條，及「票券商內部控制及稽核制度實施辦法」第三十八條訂定有關上一年度內
部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改善情形申報備查規定。

104.05.12
考量業者申報內部控制制度缺失與異常事項及改善情形之範圍，並不限於內部稽核查
核發現者，尚應包括主管機關、會計師等外部查核單位檢查所提與主管機關日常監理
發現者，爰酌修本條文字。