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相 關 法 條
信託業法(民國 97 年 01 月 16 日非現行法規)
現行條文 第   18    條
各信託業得經營之業務種類,應報請主管機關核定;其有變更者,亦同。
其業務涉及外匯之經營者,應經中央銀行同意。其業務之經營涉及信託業
得全權決定運用標的,且將信託財產運用於證券交易法第六條規定之有價
證券或期貨交易法第三條規定之期貨時,其符合一定條件者,並應向主管
機關申請兼營證券投資顧問業務。
信託業不得經營未經主管機關核定之業務。
現行條文 第   25    條
信託業不得以信託財產為下列行為:
一、購買本身或其利害關係人發行或承銷之有價證券或票券。
二、購買本身或其利害關係人之財產。
三、讓售與本身或其利害關係人。
四、其他經主管機關規定之利害關係交易行為。
信託契約約定信託業對信託財產不具運用決定權者,不受前項規定之限制
;信託業應就信託財產與信託業本身或利害關係人交易之情形,充分告知
委託人,如受益人已確定者,並應告知受益人。
政府發行之債券,不受第一項規定之限制。
信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法(民國 100 年 02 月 17 日非現行法規)
現行條文 第    5    條
兼營信託業務之銀行符合下列條件者,對已經主管機關核定之信託業務,
除屬第七條之情形外,新增信託財產運用範圍及依本法施行細則第六條至
第八條所為之業務種類,得逕行辦理:
一、逾期放款比率未超過百分之二。
二、自有資本與風險性資產比率達百分之十以上。
三、已依銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法提足
    損失準備、備抵呆帳及保證責任準備。
四、信用評等達申請募集發行共同信託基金及設置信託資金集合管理運用
    帳戶應具備之信用評等等級標準。
五、最近六個月未有違反本法、銀行法或中華民國信託業商業同業公會(
    以下簡稱同業公會)自律規章,經主管機關或同業公會處分未改善,
    情節重大者。
現行條文 第   16    條
信託業運用信託財產,從事衍生性金融商品及結構型商品交易之種類、限
額、管理及其他應遵循事項,除法令另有規定外,由同業公會擬訂,報請
主管機關核定。
現行條文 第   22    條
信託業辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務,以受託投資國內
外有價證券、短期票券或境內結構型商品為目的者,除受託擔任證券投資
信託基金、期貨信託基金之基金保管機構外,應建立充分瞭解客戶之作業
準則,其內容至少應包括下列事項:
一、受理客戶應辦理事項:應訂定客戶交付信託財產之最低金額及條件,
    以及得拒絕受理客戶之各種情事。
二、瞭解客戶審查事項:
(一)應訂定瞭解客戶之審查作業程序及應留存之基本資料,包括客戶之
      身分、財務背景、所得與資金來源、風險偏好、過往投資經驗及委
      託目的與需求等。該資料之內容及分析結果,應經客戶簽名確認。
(二)接受客戶簽訂信託契約時,須有適當之單位或人員,複核客戶簽約
      程序及所提供文件之真實性與完整性後始得辦理。  
三、評估客戶投資能力應辦理事項:評估客戶之投資能力及接受客戶委託
    時,除參考前款資料外,應綜合考量下列資料:
(一)客戶資金操作狀況及專業能力。
(二)客戶之投資屬性、對風險之瞭解及風險承受度。
前項客戶為非專業投資人時,應遵守下列事項:
一、依第五項同業公會所定之自律規範建立商品適合度規章,以確認委託
    人足以承擔所投資標的之風險。
二、以淺顯文字明確告知委託人,該投資標的之交易係信託業依據委託人
    之運用指示,由信託業以受託人名義代委託人與交易相對人進行該筆
    投資交易。
前項第一款所稱商品適合度規章,其內容至少應包括非專業投資人風險承
受等級及個別商品風險等級之分類,以利依非專業投資人之風險承受等級
,推介或受託投資合適風險等級之商品。並應建立事前及事後監控機制,
以避免不當推介或受託投資之情事。
委託人委託投資之標的為信託業所推介者,信託業之推介內容若有虛偽、
隱匿情事,或未依第二項第一款規定辦理者,應負損害賠償責任。
第二項第一款所稱商品適合度規章之內容、作業程序及其他應遵循事項,
由同業公會擬訂,報請主管機關核定。
信託業辦理具運用決定權之金錢信託或有價證券信託,以財務規劃或資產
負債配置為目的者,準用第一項至第五項規定。