金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

四、銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之許可者 (其中屬辦理期貨交易
    商業務者，並應依期貨交易法之規定取得許可) ，除下列應經核准後
    始得辦理之商品者外，得開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合，
    並於開辦後十五日內檢附商品特性說明書、法規遵循聲明書及風險預
    告書報金融監督管理委員會 (以下稱本會) 備查：
 (一) 涉及與適用台灣地區與大陸地區人民關係條例及依該條例所定之相
      關法令有關之商品。
 (二) 涉及從事衍生自國內股價暨期貨交易所有關之現貨商品及指數等契
      約，並洽會本會證券期貨局之商品。
 (三) 涉及須經中央銀行許可之外匯商品。
    前項第一款及第二款商品，本會於核准第一家銀行辦理後，其他銀行
    於申請書件、法規遵循聲明書及風險預告書送達本會之次日起十五日
    內，本會未表示反對意見者，即可逕行辦理。但銀行不得於該十五日
    期間內，辦理所申請之業務。第一項第三款商品之許可逕向中央銀行
    申請。

五、銀行申請辦理前點之衍生性金融商品者，應檢送申請書連同下列文件
    ，向本會申請核准後辦理：
 (一) 法規遵循聲明書。
 (二) 總行自有資本與風險性資產比率不低於銀行法規定標準之證明文件
      。
 (三) 董〈理〉事會或適當人員授權之證明文件。
 (四) 負責本業務人員相關從業經驗或專業訓練之證明文件。 (五) 營業
      計畫書：
      1.產品介紹。
      2.辦理部門及內部組織分工。
      3.風險管理措施。
      4.會計處理及報表揭露方式。
      5.內部稽核。