《信託資金集合管理運用管理辦法第七條、第八條、第八條之一修正總說明(110.08
.23 修正)》

信託資金集合管理運用管理辦法(以下簡稱本辦法)依據信託業法第二十八條第二項
授權,於九十年九月二十五日發布施行。嗣後歷經三次修正。本次為增加信託資金集
合管理運用帳戶之操作彈性,以利因應市場變化及實務需要,經參考證券投資信託事
業募集債券型基金已得投資一定比率之高收益債券,及「信託業營運範圍受益權轉讓
限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」第十條有關專業投資人委託投資外國債券之信用
評等規範,爰修正本辦法之規定,修正重點臚列如下:
一、放寬信託業辦理集合管理運用帳戶,於帳戶淨資產價值之一定比率得投資於未達
    一定信用評等等級或未經信用評等機構評等之境外債券或證券化商品,並增訂相
    關配套措施。另修正第七條之附表三有關 Moody’s Investor Services, Inc.
    之信用評等等級,以利各信用評等機構之信用評等等級有一致性規範。(修正條
    文第七條、第八條、第八條之一)
二、放寬信託業辦理限專業投資人委託投資之集合管理運用帳戶,其信託財產投資於
    境外之債券或證券化商品應符合之信用評等,得為發行人或保證人之長期債務信
    用評等或債券之債務發行評等。(修正條文第八條)


《信託資金集合管理運用管理辦法第九條修正總說明(106.03.14 修正)》

信託資金集合管理運用管理辦法(以下簡稱本辦法)依據信託業法第二十八條第二項
授權,於九十年九月二十五日發布施行。嗣後歷經二次修正。考量信託業設置之信託
資金集合管理運用帳戶,係於同一金融機構開立存款帳戶,辦理信託資金收付之作業
慣例,於因應金融市場波動或客戶贖回所需之流動性時,為免增加帳戶匯撥交易成本
,損及客戶權益,爰修正本辦法第九條第一項第七款存放於同一金融機構存款占比由
百分之二十放寬至百分之三十。


《信託資金集合管理運用管理辦法第八條及附表一修正總說明(104.08.07 修正)》

信託資金集合管理運用管理辦法自九十年九月二十五日訂定發布施行。嗣後歷經一次
修正。
鑒於限專業投資人委託投資之集合管理運用帳戶,已明訂信託財產運用於銀行存款,
該銀行(含境外銀行)應符合之信用評等規定,且證券投資信託及顧問法第三十條規
定,證券投資信託基金之資產存放銀行,僅規定應符合主管機關核准或認可之信用評
等機構評等達一定等級以上,未規範該銀行之全世界排名;以及依金融監督管理委員
會於一百零三年八月十八日金管證發字第一○三○○二九七○九號函,英商惠譽國際
信用評等股份有限公司臺灣分公司經核准更名為澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公
司臺灣分公司,爰修正本辦法。
本次修正重點如下:
一、刪除限專業投資人委託投資之集合管理運用帳戶,其信託財產運用於境外銀行者
    ,該銀行之資本或資產之全世界排名之規定。(修正條文第八條)
二、配合英商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司更名,修正相關附表文字。
    (修正附表一)


《信託資金集合管理運用管理辦法修正總說明(103.10.31 修正)》

信託資金集合管理運用管理辦法(以下簡稱本辦法)依據信託業法第二十八條第二項
授權,於九十年九月二十五日發布施行,為健全信託業辦理信託資金集合管理運用業
務之法制架構及管理規範,參酌信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約
管理辦法,引進客戶分級制度,將委託人區分為專業投資人及非專業投資人,進行差
異化管理,整合並放寬現行信託資金運用範圍及風險分散限制規定,回歸由信託業基
於善良管理人注意義務及忠實義務,針對特定目標客戶,量身訂做結合理財、退休金
管理、公益、都市更新或公共建設等特定信託或投資目的之集合管理運用帳戶。其中
對非專業投資人部分應加強保障,納入商品適合度機制,以減少投資爭議,健全市場
發展;另考量專業投資人之專業性及對創新之需求,就限專業投資人委託投資之集合
管理運用帳戶之設置及終止採備查制,並簡化相關審查及作業程序。
本辦法現行條文計二十二條,修正後條文計二十七條,修正要點臚列如下:
一、明定本辦法所稱專業投資人及非專業投資人之定義。(修正條文第二條)
二、修正信託業設置集合管理運用帳戶之應具備資格;按客戶分級制度,非專業投資
    人得委託投資者,納入商品適合度機制、核准設置期限;限專業投資人委託投資
    者,簡化集合管理運用帳戶設置程序為備查制等管理規範。(修正條文第三條)
三、增訂兼營信託業務之證券商,其國際證券業務分公司設置限中華民國境外之個人
    、法人、政府機關或金融機構委託投資之集合管理運用帳戶不適用本辦法部分規
    定之除外規定。(修正條文第四條)
四、增訂依非專業投資人及專業投資人之客戶分級,差異化集合管理運用帳戶之設置
    計畫申請書件變更程序及應辦理事項。(修正條文第五條)
五、增訂依非專業投資人及專業投資人之客戶分級,差異化集合管理運用帳戶之終止
    相關應遵行事項。(修正條文第六條及第二十六條)
六、增訂依非專業投資人及專業投資人之客戶分級,差異化其集合管理運用帳戶相關
    信託財產運用於境外投資之限制規定。(修正條文第七條及第八條)
七、修正信託資金集合管理運用之風險比例限額及限制等應遵行規範。(修正條文第
    九條)
八、修正集合管理帳戶約定條款應記載事項規定。(修正條文第十一條)
九、修正依非專業投資人及專業投資人之客戶分級,差異化其集合管理運用帳戶之合
    併管理運用,分別採申請核准制及申報備查制。(修正條文第十六條)
十、修正放寬法人擔任信託監察人之職務不限由信託業擔任。(修正條文第十九條)
十一、修正信託業應編製及申報年度決算報告、月報等應遵行事項。(修正條文第二
      十五條)