《證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法修正草案總說明
(104.01.22 修正)》 

信託業法部分條文修正案業經總統於九十七年一月十六日公布施行。金融監督管理委
員會(以下簡稱金管會)依據信託業法修正條文第三條第三項授權訂定「證券投資信
託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法」(以下簡稱本辦法),並於
九十七年十月二日發布施行,嗣後為證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券商
兼營信託業務者,其負責人之消極資格毋須再適用「信託業負責人應具備資格條件暨
經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」之規定,於九十八年十二月十八日
第一次修正本辦法。
本次為開放證券商辦理信託資金集合管理運用業務,以及將受託投資之原始信託財產
未達新臺幣一千萬元之指定營運範圍或方法之單獨管理運用金錢信託與有價證券信託
業務,納為證券商以信託方式辦理財富管理業務之範疇,以利證券商發展信託業務。
此外,進一步放寬證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券商以信託方式辦理全
權委託投資業務,無需先經金管會許可以委任方式經營全權委託投資業務,並增訂證
券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商之總機構或分支機構申請終止兼營全部
或一部信託業務應遵循事項,以完備信託法制架構。
本辦法現行條文計十三條,修正後條文計十四條,修正要點臚列如下: 
一、增訂證券商得申請設置信託資金集合管理運用帳戶之法據。(修正條文第三條)
二、增訂證券商申請辦理信託資金集合管理運用帳戶應符合之資格條件及相關應檢具
    文件;並刪除證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券商以信託方式辦理全
    權委託投資業務,應先經主管機關核准以委任方式經營全權委託投資業務之規定
    。(修正條文第四條至第五條)
三、修正證券商得就其已經主管機關核准辦理之信託業務特定項目,申請其分支機構
    辦理信託財產之收受。(修正條文第七條)
四、修正證券商兼營信託業務,僅以信託方式辦理全權委託投資業務者,得將其信託
    業務專責部門併入以委任方式經營全權委託投資業務所設之專責部門;僅以信託
    方式辦理財富管理業務或客戶委託保管及運用其款項業務者,得將其信託業務專
    責部門併入財富管理業務所設之專責部門。(修正條文第八條)
五、增訂證券商設置信託資金集合管理運用帳戶,信託財產應委由全權委託保管機構
    保管之規定。(修正條文第九條)
六、增訂證券商與客戶簽訂信託契約之應記載事項,應依信託資金集合管理運用管理
    辦法之規定辦理。(修正條文第十一條)
七、訂定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商之總機構或分支機構申請終
    止兼營全部或一部信託業務相關應遵循事項。(修正條文第十三條)


《證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法第五條、第九條
修正總說明(98.12.18  修正)》
「證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法」(以下簡稱本
辦法)係依據信託業法第三條,開放具備一定資格之證券投資信託事業、證券投資顧
問事業及證券商兼營信託業務之特定項目,並授權主管機關就該信託業務特定項目之
範圍、申請主管機關許可應具備之資格條件、不予許可與廢止許可之情事、財務、業
務管理及其他應遵行事項訂定辦法管理之,並於九十七年十月二日訂定發布施行。考
量證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券商兼營信託業務者,其負責人之消極
資格,已於各業負責人應具備資格條件相關規定中規範,為避免相互扞格,毋須再適
用「信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則
」有關信託業負責人消極資格之規定,爰修正本辦法,修正重點如下:
一、刪除第五條第七款有關證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商申請兼營
    信託業務應檢具其負責人無信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具
    備信託專門學識或經驗準則第二條所列情事之聲明書。(修正條文第五條)
二、本辦法現行條文第九條規定,證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼
    營信託業務者,其相關人員應具備之信託專門學識或經驗適用「信託業負責人應
    具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」相關規定,惟
    該準則乃所有信託業(含兼營者)均應適用,故無需重複規範,爰刪除之。(修
    正條文第九條)


《證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法總說明(97.10.
02  訂定)》

信託業法(以下簡稱本法)部分條文修正案業經總統於九十七年一月十六日公布施行
。為因應信託業務之發展,本法修正條文第三條,開放具備一定資格之證券投資信託
事業、證券投資顧問事業及證券商兼營信託業務之特定項目,並授權主管機關就該信
託業務特定項目之範圍、申請主管機關許可應具備之資格條件、不予許可與廢止許可
之情事、財務、業務管理及其他應遵行事項訂定辦法管理之。
茲訂定證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法,本辦法共
計十四條條文,要點如下:
一、明定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,
    應適用之法令除本業法令、信託法或相關法令外,並應依本法及本辦法有關規定
    辦理。(第二條)
二、明定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務特定項目之範
    圍,係於其依本業法令得辦理之有關資產管理業務項下,新增以信託方式辦理。
    (第三條)
三、規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商申請兼營信託業務之特定項
    目,其應具備之資格條件及應檢具之申請文件。(第四條及第五條)
四、證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應自
    主管機關許可之日起一定期限內,依本業法令申請換發營業執照或許可證照,並
    於主管機關網際網路申報系統或主管機關指定之網站登錄營業項目、加入中華民
    國信託業商業同業公會(以下簡稱同業公會)及提存賠償準備金,向主管機關申
    報後始得開辦。(第六條)
五、證券商經主管機關核准辦理信託業務之部分特定項目者,得申請其已設立之分支
    機構辦理信託財產之收受,並明定相關申請程序及不予許可之情事。(第七條)
六、規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,
    應設置信託業務專責部門等風險管理機制,惟該信託業務專責部門,得併入其依
    本業法令辦理之有關資產管理業務所設獨立專責部門。(第八條)
七、規定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,
    其負責人應具備一定資格條件,以及經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗
    。(第九條)
八、證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應將
    委託人交付之信託財產,委由第三者保管。證券商以信託方式辦理財富管理業務
    或以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務,信託財產得不委由第三者保
    管,但信託財產為金錢者,應以信託財產名義開立專戶存放於銀行。(第十條)
九、證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,應遵
    循信託業會計處理原則,定期編製信託帳財務報表,由同業公會彙送主管機關,
    並公告於同業公會網站。(第十一條)
十、明定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目,
    與客戶所簽訂信託契約之應記載事項,除應依本法規定辦理外,並應依證券投資
    信託及顧問法或證券交易法相關規定辦理。(第十二條)
十一、明定證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目
      ,其財務、業務有惡化情形或不能繼續從事信託業務時之處理方式,以保障受
      益人權益。(第十三條)