《銀行業及電子支付機構電子票證發行機構防制洗錢及打擊資恐內部控制要點修正總
說明(106.06.28 修正)》

「銀行業防制洗錢及打擊資恐注意事項」(下稱本注意事項)於一百零二年十二月三
十一日訂定,並於一百零五年十二月二日首次修正。配合「洗錢防制法」於一百零五
年十二月二十八日修正公布,並自公布日起六個月施行,本注意事項有關確認客戶身
分及紀錄保存之相關規定,業於洗錢防制法第七條第四項前段及第八條第三項規定授
權訂定之辦法中規範,爰刪除本注意事項有關規定,並參酌該授權辦法,將電子支付
機構及電子票證發行機構納入適用對象,修正本注意事項。
另鑒於洗錢防制法第六條規定要求金融機構應訂定防制洗錢注意事項,為使本注意事
項與金融機構訂定之注意事項有所區別,並考量本次修正後之內容主要在規範適用機
構之內部控制,且適用對象已擴及電子支付機構及電子票證發行機構,爰將規定名稱
修正為「銀行業及電子支付機構電子票證發行機構防制洗錢及打擊資恐內部控制要點
」。
本注意事項原有十九點,本次計修正十一點,刪除八點,修正後共十一點,修正重點
如次:
一、配合適用對象擴及電子支付機構及電子票證發行機構,修正相關規定。(修正規
    定第一點至第三點、第五點及第七點至第十一點)
二、參酌防制洗錢金融行動工作組織(FATF)第十三項建議,增訂銀行業辦理通匯往
    來銀行業務,應對委託機構審核事項。另併參考美國立法例,增訂銀行業對於無
    法配合提供相關審核資訊之委託機構,得對其拒絕開戶、暫停交易、申報疑似洗
    錢或資恐交易或中止業務關係。(修正規定第四點)
三、參酌 FATF 第一項建議之評鑑準則第十點,要求金融機構應於完成或更新洗錢及
    資恐風險評估報告時,將風險評估報告送金融監督管理委員會備查。另並參酌「
    金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條之一規定,增訂董
    (理)事會應對確保建立及維持適當有效之防制洗錢及打擊資恐內部控制負最終
    責任。(修正規定第七點)
四、有關防制洗錢及打擊資恐專責主管及專責單位設置之相關規定,考量本國銀行以
    外之銀行業,除得不設置專責單位外,其餘有關防制洗錢及打擊資恐專責人員、
    資源及專責主管之要求,原則與本國銀行一致,爰修正文字,先敘明對各類金融
    機構一致性要求部分,再敘明本國銀行應設置專責單位之特別規定。(修正規定
    第八點)
五、考量外國金融機構在臺分公司之運作實務,增訂該等機構關於董事會、監察人之
    相關事項,由其總公司授權人員負責。(修正規定第九點)
六、考量由總機構法令遵循主管或人員兼任防制洗錢及打擊資恐專責主管或人員時,
    該等人員已具備法令遵循人員之相關資格條件,有關防制洗錢及打擊資恐訓練之
    時數應可無須比照未具該等資格條件者,爰增訂已符合法令遵循人員資格條件者
    ,經參加本會認定機構所舉辦十二小時防制洗錢及打擊資恐之教育訓練後,視為
    具備相關資格條件。(修正規定第十點第二款)
七、為避免防制洗錢及打擊資恐專責主管、專責人員及國內營業單位督導主管受資格
    條件限制,導致人員異動時相關職務懸缺時間過久,爰增訂該等人員得於充任後
    三個月內符合所需資格條件,以利防制洗錢及打擊資恐相關事務之持續推動,另
    並定明一百零六年六月三十日前充任者之額外緩衝期規定。(修正規定第十點第
    二款及第三款)
八、考量現行對防制洗錢及打擊資恐專責主管、專責人員及國內營業單位督導主管之
    在職訓練,係得由各金融機構自行辦理,為兼顧各金融機構辦理訓練之彈性及品
    質,爰修正課程認定標準為經專責主管同意之內外部訓練單位所辦課程。(修正
    規定第十點第四款)
九、鑒於金融機構董(理)事應對防制洗錢及打擊資恐負最終責任,另監察人亦負有
    監督公司業務執行之職責,爰增訂該等人員亦應接受相關訓練。(修正規定第十
    點第六款)


《銀行業防制洗錢及打擊資恐注意事項修正總說明(105.12.02 修正)》

銀行業防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項係於一○二年十二月三十一日訂定,主
要就防制洗錢金融行動工作組織(FATF)四十項建議所要求之確認客戶身分及紀錄保
存等事宜進行規範,至 FATF 四十項建議對金融機構之其他要求,我國亦多已於「洗
錢防制法」、「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」及「
銀行防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本」等處規定。為完備本注意事項之內
容,並強化我國防制洗錢及打擊資恐機制,爰依 FATF 發布之四十項建議重新檢視,
除將目前列於其他法令之規定納入本注意事項,並參酌 FATF 二○一四年十月發布之
「銀行業風險基礎方法指引」、巴塞爾銀行監理委員會二○一四年一月發布之「健全
有關防制洗錢及打擊資恐之風險管理」文件及美國、紐西蘭、香港等外國立法例,增
訂有關規定。另配合一○五年七月二十七日公布施行之資恐防制法用語,將本注意事
項名稱修正為銀行業防制洗錢及打擊資恐注意事項。
本注意事項原有八點,本次計修正七點,另新增十一點,修正後共十九點,修正重點
如次:
一、依據 FATF 第十項及第二十四項建議,增訂客戶為法人或信託之受託人時,金融
    機構應瞭解其業務往來之性質、所有權與控制架構及法律形式等資訊。另並應瞭
    解客戶是否可發行無記名股票,及對已發行無記名股票之客戶採取適當措施以確
    保其實際受益人之更新。(修正規定第四點第四款及第五款)
二、依據 FATF 第十項建議,增訂銀行業完成確認客戶身分措施前,不得與客戶建立
    業務關係或進行臨時性交易,但在已完成客戶身分之辨識及風險可有效控管等條
    件下,得於建立業務關係後再完成客戶資料之驗證,以兼顧實務之執行。(修正
    規定第四點第七款)
三、配合資恐防制法公布施行,並參考「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理
    辦法」及「銀行防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本」規定,將現行銀行
    業應婉拒建立業務關係及進行交易之情形納入本注意事項。(修正規定第五點)
四、配合資恐防制法公布施行,並參考美國紐約州金融署「防制洗錢之交易監控與篩
    選程序最終規範」,增訂姓名檢核計畫與帳戶及交易持續監控之相關規範。(修
    正規定第八點及第九點)
五、依據 FATF 第十二項建議,增訂金融機構對於現任及曾任國外政府或國際組織之
    重要政治職務人士與其家庭成員及有密切關係之人(close associates)等之客
    戶審查措施。(修正規定第十一點)
六、依據 FATF 第十三項建議,將目前定於「銀行防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意
    事項範本」有關通匯往來銀行業務之規定,納入本注意事項。(修正規定第十二
    點)
七、依據 FATF 第十六項建議,增訂匯款行辦理匯款應提供匯款人及受款人資訊之規
    定。(修正規定第十四點)
八、依據 FATF 第一項、第十八項建議及「銀行業風險基礎方法」等相關指引,明定
    銀行業內部控制應包括洗錢及資恐風險評估、防制洗錢及打擊資恐計畫等。另銀
    行業之董事會及高階管理人員應瞭解其洗錢及資恐風險,及其防制洗錢及打擊資
    恐計畫之運作,並採取措施以塑造重視防制洗錢及打擊資恐之文化。(修正規定
    第十五點)
九、依據 FATF 第十八項建議及外國立法例,金融機構應指定一專責人員負責防制洗
    錢及打擊資恐法令遵循事宜,至是否成立專責單位則由金融機構依其規模或風險
    自行決定。考量本國銀行之規模及所面臨之洗錢及資恐風險,爰明定其應設置獨
    立之防制洗錢及打擊資恐專責單位,並由董事會指派高階主管一人擔任專責主管
    ,賦予防制洗錢及打擊資恐第二道防線之充分職權,至少每半年向董事會及監察
    人報告。至本國銀行以外之銀行業,得不設置專責單位,惟仍應配置適足之防制
    洗錢及打擊資恐人員,並指派一人為專責主管,及確保該等人員及主管無利益衝
    突之兼職。(修正規定第十六點)
十、依據內部控制三道防線原則,要求銀行業國內外營業單位應指派資深管理人員擔
    任督導主管,負責督導所屬營業單位執行防制洗錢及打擊資恐政策及程序之相關
    事宜,並辦理自行查核,以落實第一道防線之功能。另規定第三道防線之稽核單
    位亦應辦理相關查核,以確認防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性。此外,銀行業
    每年應出具防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書,提報董事會通過後,於網
    站公告。(修正規定第十七點)
十一、明定員工任用應檢視其是否具廉正品格及相關專業,並就防制洗錢及打擊資恐
      專責主管、人員及國內營業單位防制洗錢及打擊資恐督導人員之資格條件及在
      職訓練等進行規範。(修正規定第十八點)