三 票券金融公司向財政部申請核發股票上市或上櫃同意函，應檢具下列
資料：
(一) 申請上市最近三年度、上櫃最近二年度經聯合會計師事務所會計師
依據「會計師查核簽證金融業財務報表規則」、「會計師辦理公開
發行公司財務報告查核簽證核准準則」、「會計師查核簽證財務報
表規則」、一般公認審計準則及一般會計原則等，查核簽證之財務
報表及查核報告書。送件時間為七月份以後者，應加送當年上半年
度財務報表暨查核報告書。
(二) 最近一個月內由申請公司出具經推薦證券商檢核符合上市或上櫃資
格條件之證明書。
(三) 會計師依據「公開發行公司建立內部控制與內部稽核制度實施要點
」暨「會計師執行公開發行公司內部控制制度專案審查作業要點」
，對申請公司去年全年 (上半年提出申請者) 或去年下半年及今年
上半年 (下半年提出申請者) 內部控制與內部稽核制度所出具之審
查報告及審查資料。
(四) 兩家以上推薦證券商出具之申請公司上市或上櫃評估報告。
(五) 申請公司及推薦證券商分別出具其對本申請案檢具之資料所載事項
無虛偽或隱匿情事之聲明書。
(六) 財政部八十六年九月十日台財融第八六六三三七五六號函所規定信
用評等機構出具之信用評等報告。
(七) 其他經財政部指定之資料或文件。 |