五、信用卡業務機構之內部控制制度，應經董事會通過，如有董事表示反 對意見或保留意見者，應將其意見及理由於董事會議紀錄載明，連同 經董事會通過之內部控制制度送各監察人；修正時，亦同。
103.08.14參照「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條規定，訂定內部 控制制度之制定及修正方式。