金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

全文內容：依據信託業法第二十九條第一項、共同信託基金管理辦法第二十二條第二
          項第九款及第二十四條，規定信託業募集發行貨幣市場共同基金之相關規
          範如下：
          一  運用範圍：
           (一) 銀行存款。
           (二) 短期票券：國庫券、可轉讓銀行定期存單、公司及公營事業機構發
                行之本票或匯票、其他經財政部核准之短期債務憑證。
           (三) 有價證券：政府債券、公司債、金融債券、金融資產證券化之受益
                證券與資產基礎證券及財政部核准於國內募集發行之外國金融組織
                債券。
           (四) 附買回交易：含短期票券及有價證券。
           (五) 其他經本部洽中央銀行核准者。
          二  運用限制及風險控管：
           (一) 運用於銀行存款、短期票券及附買回交易之總金額需達基金淨資產
                價值百分之七十以上。
           (二) 投資任一公司發行之短期票券及有價證券，不得超過基金淨資產價
                值百分之十。
           (三) 存放於任一金融機構之存款、投資其發行之短期票券及有價證券，
                不得超過基金淨資產價值百分之十。
           (四) 投資任一銀行或票券商保證或背書之短期票券總金額，不得超過基
                金淨資產價值百分之十。
           (五) 除政府債券外，投資長期信用評等等級相當於中華信用評等公司評
                定為 twA- 以下之有價證券，其投資總金額不得超過基金淨資產價
                值百分之十。
           (六) 貨幣市場基金運用標的之信用評等等級：
                1 銀行存款：金融機構之信用評等須相當於中華信用評等公司短期
                  評等達 twA2 級以上。
                2 短期票券：發行人、保證人、承兌人或標的物之信用評等須相當
                  於中華信用評等公司短期評等達 twA2 級以上。但國庫券不在此
                  限。
                3 有價證券：發行人、保證人或標的物之信用評等須相當於中華信
                  用評等公司長期評等達 twBBB  級以上。但政府債券不在此限。
                4 附買回交易：交易對手之信用評等須相當於中華信用評等公司長
                  期評等達 twBBB  級以上或短期評等達 twA2 級以上。
          三  運用標的到期日及存續期間之限制：
           (一) 限運用於剩餘到期日在一年內之標的。但附買回交易者，不在此限
                。
           (二) 基金加權平均存續期間不大於一八○日，如運用標的為附買回交易
                ，應以附買回交易之期間計算。
          四  評價方法：成本法 (成本＋應計利息加減折溢價攤銷) ，已售部分可
              按市價認列已實現損益。