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| 摘 要： |
關於金融機構原已發行之員工認股憑證，於金融機構轉換為金融控股公司
後之相關處理問題
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| 發文機關： |
財政部金融局 |
| 發文日期： |
民國 91 年 04 月 23 日 |
| 發文文號： |
台融局（一）字第
0918010657
號
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主 旨：關於 貴行函詢金融機構原已發行之員工認股憑證，於金融機構轉換為金
融控股公司後之相關處理問題，復如說明二、三。請 查照。
說 明：一 依據 貴行九十年十月十二日中信銀綜企 900072001 號函及本部證
券暨期貨管理委員會九十年十二月十七日 (90) 台財證 (一) 字第一
六五七三一號函辦理。
二 本案經洽據證期會九十年十二月十七日 (90) 台財證 (一) 字第一六
五七三一號函略以：有關金融機構轉換為金融控股公司前原發行之員
工認股權憑證，於轉換後，仍為原金融機構與員工間之契約關係，如
欲改為金融控股公司之員工認股權憑證，需由雙方自行協商後，於讓
與契約或轉換契約中明定處理方式。其次，目前業已放寬員工認股權
憑證認股權人之對象，除本公司員工外，亦得包括直接或間接持有同
一被投資公司有表決權股份超過百分之五十之國內外子公司員工，惟
應於發行及認股辦法明訂認股權人資格條件，故金融控股公司於發行
員工認股權憑證時，自得依上開規定由金融控股公司員工受配金融控
股公司發行之員工認股權憑證。
三 另金融機構之原投資子公司，如於該金融機構轉換為金融控股公司後
，始轉換為該控股公司之子公司者，亦得準用金融控股公司法第二十
四條至第二十八條規定辦理。