查詢結果
| 摘 要： |
司法、軍法、稅務、監察、審計及其他依法律規定具有調查權之機關，有
查詢銀行客戶存、放款、保管箱等有關資料之需要者，得依規定，正式備
文逕洽相關銀行查詢 |
| 發文機關： |
行政院金融監督管理委員會 |
| 發文日期： |
民國 95 年 05 月 23 日 |
| 發文文號： |
金管銀（一）字第
09510002020
號
令 |
全文內容：一、司法、軍法、稅務、監察、審計及其他依法律規定具有調查權之機關
，有查詢銀行客戶存款、放款、匯款、保管箱等有關資料之需要者，
得依據各該法律規定，正式備文逕洽相關銀行查詢。
二、稅務機關依稅捐稽徵法第 30 條規定查詢時，仍應依財政部 70 年
12 月 3 日（70）台財稅第 40060 號函暨 82 年 10 月 19 日台
財融字第 822216536 號函規定辦理。
三、行政院海岸巡防署、海洋巡防總局及海岸巡防總局查詢時，應表明係
為偵辦案件需要，註明案由，並須由首長（副首長）判行。
四、法務部調查局查詢時，應表明係為偵辦案件需要，註明案由，以經該
局局長（副局長）審核認定為必要者為限。
五、警察機關查詢時，應表明係為偵辦刑事案件需要，註明案由，並須經
由警察局局長（副局長）或警察總隊總隊長（副總隊長）判行。但警
察機關查察人頭帳戶犯罪案件，依警示通報機制請銀行列為警示帳戶
（終止該帳號使用提款卡、語音轉帳、網路轉帳及其他電子支付轉帳
功能）者，得由警察分局分局長（刑警大隊長）判行後，逕行發文向
銀行查詢該帳戶資金流向之資料。
六、軍事警察機關以憲兵司令部名義，正式備文查詢時，應表明係為偵辦
刑事案件需要，註明案由，並須以憲兵司令部名義正式備文查詢。
七、受理財產申報機關（構）依據公職人員財產申報法，辦理財產申報資
料實質審核時，已依據法務部 91 年 3 月 21 日法政字第 0911102
212 號及 94 年 4 月 8 日法政決字第 0941105815 號函規定，以
受理申報機關（構）之書函表明已向財政部財稅資料中心或各稅捐稽
徵機關調取申報相關人員之歸戶財產查詢清單，因該清單內容與財產
申報內容有差異而認有申報不實之嫌後，再依公職人員財產申報法第
10 條第 1 項規定向各該財產所在地之銀行進行查詢申報人之存放
款等資料時，銀行應配合辦理。
八、至於前揭以外其他機關因辦理移送行政執行署強制執行、偵辦犯罪或
為執行公法上金錢給付義務之必要，而有查詢需要者，應敘明案由、
所查詢銀行名稱及查詢範圍，在中央應由部（會）、在直轄市應由直
轄市政府、在縣（市）應由縣（市）政府具函經本會同意後，註明核
准文號，再洽相關銀行辦理。
九、各機關依本規定，調取及查詢客戶往來、交易資料時，應建立內部控
制機制，指派專人列管，並應作定期與不定期考核，以確保人民隱私
權。
十、行政院海岸巡防署、海洋巡防總局及海岸巡防總局、法務部調查局、
警察機關（包括軍事警察機關）、受理財產申報機關（構）為辦案需
要，向銀行查詢客戶存放款以外之基本資料（如存款人之年籍、身分
證字號、住址及電話等）時，可備文逕洽銀行辦理。
十一、政黨、政治團體及擬參選人依據政治獻金法規定，編製收支帳簿及
會計報告書時，得正式備文逕洽相關銀行查詢捐贈予其「政治獻金
專戶」特定捐贈者之姓名、住址及電話，銀行為利配合執行前述事
宜，於收受捐贈「政治獻金專戶」之款項時，宜留存捐贈者之前開
資料。另監察院依政治獻金法第 20 條規定查核政黨、政治團體及
擬參選人於銀行開立之「政治獻金專戶」相關資料時，銀行應配合
辦理。
十二、銀行提供上開資料時，應以密件處理，並提示查詢機關（構）、查
詢者應予保密。
十三、行政院金融監督管理委員會 94 年 3 月 2 日金管銀（一）字第
0948010240 號令自即日起廢止。
| 相關法條： |
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| 資料來源： |
行政院公報 第 12 卷 96 期 16080-16081 頁
金融業務參考資料 95 年 7 月號 第 61-62 頁 |
| 編 註： |
1.依本筆資料，原行政院金融監督管理委員會民國 94 年 3 月 2 日金
管銀（一）字第 0948010240 號令，自即日起廢止。
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