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一、投資大陸地區金融機構
（一）臺灣地區銀行、第三地區子銀行、金融控股公司參股投資大陸地區
金融機構，依「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理
辦法」第四十七條至第四十九條規定辦理。
（二）臺灣地區銀行持有已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之
五十之子公司，及金融控股公司直接或間接控制之關係企業，除金
融事業依各業法之規定辦理外，不得投資大陸地區金融機構。
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二、投資大陸地區金融機構以外之金融相關事業或創業投資事業
（一）臺灣地區銀行或金融控股公司直接、間接合併持有已發行有表決權
股份總數或資本總額百分之百之子公司，得投資大陸地區融資租賃
公司或其他經主管機關核定之金融機構以外之金融相關事業，且持
股比率不得低於該被投資事業已發行有表決權股份總數百分之二十
五。
（二）臺灣地區工業銀行直接、間接合併持有已發行有表決權股份總數或
資本總額百分之百之子公司，亦得投資大陸地區創業投資事業，且
持股比率不得低於該被投資事業已發行有表決權股份總數百分之二
十五。
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三、投資大陸地區其他事業
（一）臺灣地區銀行、金融控股公司，不得投資大陸地區金融機構以外之
事業。
（二）臺灣地區銀行持有已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之
五十之子公司，投資大陸地區金融機構、金融相關事業、創業投資
事業以外之其他事業，對每一事業之投資金額不得超過該被投資事
業實收資本總額或已發行股份總數之百分之五。
（三）金融控股公司之子公司，投資大陸地區金融機構、金融相關事業、
創業投資事業以外之其他事業，持股比率依金融控股公司法第三十
七條第五項及第六項規定辦理。
（四）
1.臺灣地區工業銀行透過第三地間接投資大陸地區生產事業，及工
業銀行直接或間接控制之關係企業投資大陸地區生產事業，依工
業銀行設立及管理辦法第九條、臺灣地區與大陸地區人民關係條
例第三十五條及經濟部「在大陸地區從事投資或技術合作許可辦
法」等規定辦理。
2.臺灣地區工業銀行透過第三地間接投資及直接或間接控制之關係
企業對大陸地區任一生產事業直接投資餘額，不得超過該行上一
會計年度決算後淨值百分之五，及該生產事業已發行股份或資本
總額百分之二十。
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四、大陸地區投資總額上限
（一）臺灣地區銀行或第三地區子銀行赴大陸地區設立分行、子銀行或參
股投資，及臺灣地區銀行持有已發行有表決權股份總數或資本總額
超過百分之五十之子公司赴大陸地區投資，其累積指撥之營業資金
及投資總額合計數，不得超過申請時該銀行淨值之百分之十五。
（二）臺灣地區金融控股公司赴大陸地區參股投資及其直接或間接控制之
關係企業（不含臺灣地區銀行與其持有已發行有表決權股份總數或
資本總額超過百分之五十之子公司及第三地區子銀行）赴大陸地區
投資，其投資總額不得超過申請時該金融控股公司淨值之百分之十
。
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五、申請程序
（一）臺灣地區銀行應代其持有已發行有表決權股份總數或資本總額百分
之百之子公司，依「商業銀行轉投資應具備條件及檢附文件」向金
融監督管理委員會（以下簡稱金管會）申請投資金融機構以外之金
融相關事業（並應檢附第六點第一項所定管理機制、集團對大陸風
險承擔總額控管之文件），經金管會核准後再向經濟部投資審議委
員會（以下簡稱投審會）申請。
（二）臺灣地區銀行持有已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之
五十之子公司，投資大陸地區其他事業，無須向金管會申請，依經
濟部「在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法」向投審會申請；
投審會洽金管會意見時，金管會依本管理原則審查。
（三）金融控股公司應代其持有已發行有表決權股份總數或資本總額百分
之百之子公司，依金融控股公司法第三十六條第四項及「金融控股
公司投資管理辦法」向金管會申請投資金融機構以外之金融相關事
業（並應檢附第六點第一項所定管理機制、集團對大陸風險承擔總
額控管之文件），經金管會核准後再向投審會申請。
（四）金融控股公司之子公司投資大陸地區其他事業，無須向金管會申請
，依經濟部「在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法」向投審會
申請；投審會洽金管會意見時，金管會依本管理原則審查。
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六、對大陸地區金融機構以外金融相關事業之管理
（一）臺灣地區銀行或金融控股公司應訂定或督促從事大陸投資之子公司
訂定對被投資金融相關事業之管理機制，並應納入銀行或金控集團
對大陸風險承擔總額控管，提報銀行或金融控股公司董事會通過。
（二）臺灣地區銀行、金融控股公司或從事大陸投資之子公司（以下簡稱
母公司集團）對於大陸地區具槓桿營運特性之被投資金融相關事業
（以下簡稱大陸金融事業），依前項所訂定之管理機制，至少應包
括下列事項：
1.業務對象及資產標的
大陸金融事業對於業務往來對象，應審慎評估對其信用或經營風
險之掌控能力。對於業務取得之資產，宜避免與自身風險承擔能
力不相當之昂貴資產或欠缺市場性之資產。
2.利害關係人交易
母公司集團應參照或依據銀行法、金融控股公司法及財務會計準
則公報有關利害關係人之範圍、交易條件及程序，訂定大陸金融
事業與利害關係人辦理授信業務或授信以外交易之管理規範，並
自律性將其他具有實質利害關係者納入管理。
3.大額暴險
母公司集團應對大陸金融事業之大額暴險訂定管理辦法，並定期
檢視，以控制集團整體對同一人、同一關係人或同一關係企業之
信用風險集中度。
4.槓桿倍數及舉債限制
大陸金融事業應就其借款或舉債訂定適當上限（包括向臺灣地區
金融機構之借款上限）。母公司集團內之金融機構或其他事業如
對其借款或舉債提供隱含保證或支援同意書（例如 Letter of C
omfort），應訂定限額及內部管理程序。
5.資產評估及損失準備提列標準
大陸金融事業應訂定適足且能符合母公司集團資產品質要求之資
產評估及損失準備提列處理準則，並定期檢視及覈實提列備抵呆
帳或各項準備。
6.內部控制及內部稽核制度
大陸金融事業應根據其所有營運活動訂定作業規章、內部控制及
內部稽核制度，母公司集團應定期查核其有效性。
7.專業人才之延攬或培訓
大陸金融事業延攬或培訓之管理及業務人員應具備良好之品德操
守及專業知識或經驗，並遵守與母公司集團一致或相當標準之員
工行為準則規範。
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