公司債（含海外公司債）辦理情形應記載下列事項：
一、凡尚未償還及辦理中之公司債，應參照公司法第二百四十八條之規定
，揭露有關事項。如有委託經本會核准或認可之信用評等機構評等者
，並應揭露該機構名稱、評等日期及公司債信用評等結果。如為附有
轉換、交換或認股權利者，其相關應揭露事項，應比照前條第一款規
定辦理。（附表二十六）
二、一年內到期之公司債：應揭露未來一年內到期之公司債金額及其償還
辦法。
三、已發行附有得轉換為普通股、海外存託憑證或其他有價證券之轉換公
司債者、交換公司債者及附認股權公司債者，其相關應揭露事項，應
比照前條第三款至第五款規定辦理。（附表二十七至二十九）
四、公司採總括申報方式募集與發行普通公司債者，應揭露預定發行總額
、已發行總額及總括申報餘額等之相關資訊。（附表三十）
五、最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募公司債辦理情形，應揭露
公司債種類、股東會或董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合
理性、特定人選擇之方式（其已洽定應募人者，並敘明應募人名稱或
姓名及其與公司之關係）、辦理私募之必要理由、私募對象、資格條
件、認購數量、與公司關係、參與公司經營情形、實際認購（或轉換
）價格、實際認購（或轉換）價格與參考價格差異、辦理私募對股東
權益影響、自價款收足後迄資金運用計畫完成，私募公司債之資金運
用情形、計畫執行進度及計畫效益顯現情形。（附表三十一） |