為加強票券金融公司內部牽制藉以防止弊端之發生，票券金融公司應建立
自行查核制度。各票券金融公司營業、財務保管及資訊單位每半年應至少
辦理一次一般自行查核，每月應至少辦理一次專案自行查核。但已辦理一
般自行查核、內部稽核單位或金融控股公司內部稽核單位已辦理一般業務
查核、金融檢查機關已辦理一般業務檢查或遵循法令事項自行評估之月份
，該月得免辦理專案自行查核。
前項之單位辦理自行查核，應由該單位主管指定非原經辦人員辦理，並事
先保密。
第一項之自行查核報告應作成工作底稿，併同自行查核報告及相關資料至
少留存五年。 |