三、防制法錢內部管制程序：
(一) 完整正確交易憑證之保存方式與年限
1.保存方式：對一定金額及疑似洗錢之交易應留存完整正確之交易
紀錄及憑證原本。
2.保存年限：前項文件之保存年限至少為五年。
(二) 對客戶及各公司職員應該注意事項
1.客戶有左列情形應婉拒服務，並報告直接主管。
(1) 當被告知其通貨交易依法必須提供相關資料確認身分時，客戶
仍堅不提供填寫通貨交易所須之相關資料。
(2) 任何個人或團體強迫或意圖強迫職員不得將交易紀錄或申報表
格建檔。
2.職員有下列情形之一者，應對其經辦事務予以抽查，必要時可洽
請稽核單位協助。
(1) 職員奢侈之生活方式與其薪資所得顯不相當。
(2) 職員依規定應休假而無故不願意休假。
(3) 職員無法合理解釋其自有帳戶之大額資金進出。
(三) 內部申報流程規定及向指定機構申報之程序
1.各公司應指派副總經理 (或相當職位以上人員) 擔任專責人員，
以協調監督防制洗錢注意事項之執行，並應指定一級單位為事務
單位；該副總經理應曾參加洗錢防制法訓練課程，新到任者應於
六個月內參加該類訓練課程。
2.各分支營業單位應指定資深主管人員專責督導該項工作。
3.申報流程：
(1) 各單位承辦人員發現異常交易，應立即陳報專責督導主管。
(2) 專責督導主管廳儘速裁決是否確屬應行申報事項。
(3) 如裁定應行申報，應立即交由原承辦人員依式填寫申報書。
(4) 將申報書呈經單位主管核定後轉送總公司。
(5) 由總公司事務單位簽報專責副總經理或相當職位人員核定後依
規定申報。
如屬明顯重大緊急案件，各單位得以電話依上述程序辦理並設簿
登記，但應立即補辦書面資料並傳真受理申報之法務部調查局，
以資慎重。
(四) 防止申報資料及消息洩露之保密規定
1.依前條規定申報項，各級人員應保守秘密，不得任意洩漏。
2.本申報事項有關之文書，均應以機密文件處理，如有洩密案件應
依有關規定處理。
(五) 對內部管制措施，是否足以防制洗錢之定期檢討規定
1.各公司應就所訂防制洗錢注意事項定期檢討。
2.分支機構較多且分佈較廣者，得召集相關人員分區舉辦防制洗錢
作業檢討會，以收集思廣益之效。
(六) 稽核單位對本項工作之職責：
1.稽核單位應依據所訂內部管制措施暨有關規定訂定查核事項，定
期辦理查核。
2.稽核單位發現各單位執行該項管理措施之疏失事項，應定期簽報
專責副總經理或相當職位人員核閱，並提供職員在職訓練之參考
。
3.稽核人員查獲重大違規事項故意隱匿不予揭露者，應由總公司權
責單位適當處理。
4.各公司稽核單位得設立專責人員對各單位之大額交易抽查，並瞭
解其交易之正當性。 |