三、相關定義及表格填報說明：
（一）「淨穩定資金比率計算表」（以下稱本表）係填報總行及國內外分
支機構（不含子行）之新臺幣與外幣金額，外幣金額之換算採基準
日之結帳匯率折算為新臺幣填列。
（二）除另有說明，本計算方法說明與表格所稱「金融機構」、「信託業
」、「關聯企業」、「衍生性商品」等，同「流動性覆蓋比率之計
算方法說明及表格」之規定。所稱「風險權數」、「非營利國營事
業機構」、「逾期放款」及「住宅擔保放款」，同「銀行自有資本
與風險性資產之計算方法說明及表格」信用風險標準法之規定，且
「風險權數」不考慮信用風險抵減效果。
（三）除另有說明，本表之填報以帳面金額為準（含折溢價及評價調整）
。
（四）本計算方法說明及表格所稱「以上」及「以下」，均包含本數，如
：「1 年以上」係包含 1 年；「風險權數 45％ 以上」係包含風
險權數 45％ 。所稱「小於」、「大於」及「未達」，則不含本數
，如：「小於 1 年」、「大於 1 年」及「未達 1 年」均不包
含 1 年。
（五）「剩餘期間」係指自填報基準日距離到期日或受限制到期日之期間
，並區分為「小於 6 個月」、「6 個月以上未達 1 年」及「1
年以上」等三個區間。
1.金融工具含有選擇權時，其到期日之判斷，資產面原則上以最長
期間認定，負債及權益面原則上以最短期間認定，規則如下：
（1）銀行持有之資產含有選擇權者：
A.若銀行（或債務人）有權行使展延到期日之選擇權，則假設
銀行（或債務人）將會執行選擇權展延其到期日，爰以展延
後之到期日為到期日。
B.若銀行（或債務人）有權行使提前賣回（或贖回）之選擇權
者，則假設銀行（或債務人）不會執行選擇權提前賣回（或
贖回），爰以其原始到期日為到期日。
（2）銀行之負債或權益含有選擇權者：
A.若銀行（或投資人）有權行使展延到期日之選擇權，則假設
銀行（或投資人）不會執行選擇權展延其到期日，爰以原到
期日為到期日。
B.若銀行（或投資人）有權行使提前贖回（或賣回）之選擇權
者，則以最早可執行提前贖回（或賣回）之日期為到期日。
但資本工具之提前贖回須事先經主管機關核准者，仍以原到
期日為到期日。
2.現金流量具分期攤還性質之區間規則：契約規範具分期攤還性質
且剩餘期間為 1 年以上之放款、有價證券或負債工具及其衍生
現金流量，其未來 1 年內將償還之金額，應依分期攤還日距基
準日之剩餘期間分別計入「小於 6 個月」及「6 個月以上未達
1 年」之區間。 |