（因條文排版無法完整呈現內容，請詳閱完整條文檔案） 第五部分 市場風險
壹、前言
一、市場風險定義
二、市場風險適用範圍
三、交易簿之定義與相關規定
四、審慎評價原則（Prudent valuation guidance）
（一）評價及控管機制
（二）評價方法
（三）評價調整（Valuation adjustments）
貳、標準法
一、利率風險
（一）利率風險範圍
（二）個別風險（specific risk）
（三）一般市場風險（General market risk）
（四）利率衍生性金融商品交易及附買回型票債券交易
（五）附錄－表格
（六）範例
（七）附錄-存續期間法（Duration method）
二、權益證券風險
（一）前言
（二）權益證券現貨部位
（三）權益證券衍生性金融商品
（四）範例
三、外匯風險（含黃金）
四、商品風險
（一）期限別法（maturity ladder approach）
（二）簡易法（simplified approach）
（三）選擇權交易
（四）範例
五、選擇權之處理
（一）前言
（二）簡易法
（三）敏感性分析（Delta-plus）法
（四）情境分析法
（五）附註─敏感性分析法參考說明
（六）範例
參、內部模型法
一、前言
二、一般性標準
三、質化標準（qualitative standards）
四、市場風險因子之規範
五、量化標準（quantitative standards）
六、壓力測試
七、外部驗證
八、內部模型法與標準法之混合使用
九、個別風險之處理
十、模型驗證標準
十一、交易簿增額風險之資本計提
（一）增額風險之資本計提原則
（二）驗證（Validation）
附錄、附加因子之計算範例 |