條文內容資料來源：銀行局金融法規全文檢索查詢系統-銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格

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第五部分  市場風險
壹、前言
一、市場風險的定義
二、市場風險的適用範圍
三、市場風險的衡量方式
四、交易簿的認定與相關規定
五、交易台的認定與相關規定
六、內部風險移轉處理之相關規定
貳、標準法
一、標準法的架構
二、敏感性基礎法
三、違約風險資本要求
四、殘餘風險附加金額
參、簡易標準法
一、簡易標準法資本要求計算
二、簡易標準法之架構
三、利率風險
（一）利率風險範圍
（二）個別風險
（三）一般市場風險
（四）利率衍生性金融商品
四、權益證券風險
（一）計算範圍
（二）權益證券的最低資本標準區分為個別風險及一般市場風險兩部分計
      算
（三）權益證券衍生性金融商品
五、外匯風險（含黃金）
（一）計算範圍
（二）計算過程
六、商品風險
（一）計算範圍
（二）商品的風險包含下述風險：
（三）計算方法
七、選擇權之處理
（一）前言
（二）簡易法
（三）敏感性分析（Delta-Plus）法
（四）情境分析法
肆、內部模型法
一、一般性標準
二、質化標準
三、模型驗證標準
四、外部驗證
五、壓力測試
六、市場風險因子之規範
（一）合適性
（二）利率風險
（三）匯率風險：
（四）權益證券風險：
（五）商品價格風險：
（六）與基金權益證券投資對應的風險：
（七）證券化商品：
七、風險因子之模型合格性
八、風險因子資格測試（RFET）之分組方法
九、通過風險因子資格測試（RFET）之風險因子可模型化之原則
十、損益歸因（PLA） 測試及回溯測試損益定義
十一、回溯測試及損益歸因測試之要求
十二、量化標準（quantitative standards）
（一）預期短缺
（二）可模型化風險因子之資本計提
（三）非模型化風險因子之資本計提
（四）違約風險之資本計提
（五）資本要求加總
附錄一：市場風險與信用評價調整風險詞彙
附錄二：審慎評價原則
一、評價及控管機制
二、評價方法
三、評價調整（Valuation adjustments）

※ 法源資訊編：本條生效日期民國 114 年 07 月 01 日，現行有效法條請點此處

法源資訊編：
13. 中華民國一百十四年一月三日金融監督管理委員會金管銀法字第 113
    02743801  號令修正發布第二部分信用風險標準法及內部評等法、第
    三部分證券化、第五部分市場風險及第七部分銀行自有資本與風險性
    資產計算表格；除修正第二部分信用風險標準法及內部評等法註五十
    六自一百十四年一月一日生效外，其餘自一百十四年七月一日生效

修正前條文：（現行有效條文）
第 5 條
第五部分  市場風險
壹、前言
一、市場風險定義
二、市場風險適用範圍
三、交易簿之定義與相關規定
四、審慎評價原則（Prudent valuation guidance）
（一）評價及控管機制
（二）評價方法
（三）評價調整（Valuation adjustments）
貳、標準法
一、利率風險
（一）利率風險範圍
（二）個別風險（specific risk）
（三）一般市場風險（General market risk）
（四）利率衍生性金融商品交易及附買回型票債券交易
（五）附錄－表格
（六）範例
（七）附錄-存續期間法（Duration method）
二、權益證券風險
（一）前言
（二）權益證券現貨部位
（三）權益證券衍生性金融商品
（四）範例
三、外匯風險（含黃金）
四、商品風險
（一）期限別法（maturity ladder approach）
（二）簡易法（simplified approach）
（三）選擇權交易
（四）範例
五、選擇權之處理
（一）前言
（二）簡易法
（三）敏感性分析（Delta-plus）法
（四）情境分析法
（五）附註─敏感性分析法參考說明
（六）範例
參、內部模型法
一、前言
二、一般性標準
三、質化標準（qualitative standards）
四、市場風險因子之規範
五、量化標準（quantitative standards）
六、壓力測試
七、外部驗證
八、內部模型法與標準法之混合使用
九、個別風險之處理
十、模型驗證標準
十一、交易簿增額風險之資本計提
  （一）增額風險之資本計提原則
  （二）驗證（Validation）
附錄、附加因子之計算範例