六、對大陸地區金融機構以外金融相關事業之管理
（一）臺灣地區銀行或金融控股公司應訂定或督促從事大陸投資之子公司
訂定對被投資金融相關事業之管理機制，並應納入銀行或金控集團
對大陸風險承擔總額控管，提報銀行或金融控股公司董事會通過。
（二）臺灣地區銀行、金融控股公司或從事大陸投資之子公司（以下簡稱
母公司集團）對於大陸地區具槓桿營運特性之被投資金融相關事業
（以下簡稱大陸金融事業），依前項所訂定之管理機制，至少應包
括下列事項：
1.業務對象及資產標的
大陸金融事業對於業務往來對象，應審慎評估對其信用或經營風
險之掌控能力。對於業務取得之資產，宜避免與自身風險承擔能
力不相當之昂貴資產或欠缺市場性之資產。
2.利害關係人交易
母公司集團應參照或依據銀行法、金融控股公司法及財務會計準
則公報有關利害關係人之範圍、交易條件及程序，訂定大陸金融
事業與利害關係人辦理授信業務或授信以外交易之管理規範，並
自律性將其他具有實質利害關係者納入管理。
3.大額暴險
母公司集團應對大陸金融事業之大額暴險訂定管理辦法，並定期
檢視，以控制集團整體對同一人、同一關係人或同一關係企業之
信用風險集中度。
4.槓桿倍數及舉債限制
大陸金融事業應就其借款或舉債訂定適當上限（包括向臺灣地區
金融機構之借款上限）。母公司集團內之金融機構或其他事業如
對其借款或舉債提供隱含保證或支援同意書（例如 Letter of C
omfort），應訂定限額及內部管理程序。
5.資產評估及損失準備提列標準
大陸金融事業應訂定適足且能符合母公司集團資產品質要求之資
產評估及損失準備提列處理準則，並定期檢視及覈實提列備抵呆
帳或各項準備。
6.內部控制及內部稽核制度
大陸金融事業應根據其所有營運活動訂定作業規章、內部控制及
內部稽核制度，母公司集團應定期查核其有效性。
7.專業人才之延攬或培訓
大陸金融事業延攬或培訓之管理及業務人員應具備良好之品德操
守及專業知識或經驗，並遵守與母公司集團一致或相當標準之員
工行為準則規範。 |