金融控股公司之內部控制制度應涵蓋金融控股公司之營運活動，並應訂定
下列適當之政策及作業程序，且應適時檢討修訂：
一、組織規程或公司章則，包括明確之組織系統、單位職掌、業務範圍、
授權及分層負責辦法。
二、相關業務規範及處理手冊，包括：
(一) 投資準則。
(二) 子公司管理。
(三) 共同行銷管理。
(四) 客戶資料保密。
(五) 利害關係人交易規範。
(六) 股權管理。
(七) 會計暨財務報表編製流程、總務、資訊、人事管理。
(八) 對外資訊揭露作業管理。
(九) 其他業務之規範及作業程序。
前項各種作業及管理規章之修訂，必要時應有遵守法令單位、內部稽核單
位等相關單位之參與。 |