票券金融公司內部控制制度，應經董事會通過，如有董事表示異議且有紀
錄或書面聲明者，票券金融公司應將異議意見連同經董事會通過之內部控
制制度送各監察人（或審計委員會）；修正時，亦同。
前項應經董事會通過之內部控制制度，除其他法令另有規定外，係指與公
司組織規程、整體經營策略、重大政策或重大風險相關之管理章則及業務
規範，其餘得依董事會通過授權之內部分層負責授權規定辦理。
票券金融公司已設置獨立董事者，依前項規定將內部控制制度提報董事會
討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及
反對之理由列入董事會紀錄。 |