共同信託基金募集發行計畫書，應記載下列事項：
一、本次募集發行共同信託基金之下列重要內容：
（一）名稱、目的、種類、計價幣別及募集額度。
（二）運用方針、範圍（含地區）、限制、標的及比率。
（三）基金風險等級，及足以承擔該基金風險之投資人風險承受等級。
（四）募集發行方式、預計募集發行期間、募集發行計畫對金融證券市場
可能產生影響及效益之評估。
（五）本共同信託基金成立與不成立之要件及不成立時之處理方式。
（六）信託財產之評價標準。
（七）受益權轉讓之方式。
（八）受益權單位淨值計算方式。
（九）信託受益分派之時期與方法。
（十）費用及稅捐之負擔方式。
（十一）信託業之禁止行為與責任。
（十二）其他主管機關要求之事項。
二、本共同信託基金募集發行計畫終止之原因及處理程序。
三、本共同信託基金資產管理方法。
四、保管本共同信託基金財產之內部控制及內部稽核制度。
五、本法第七條第一款所定利害關係人之姓名。
六、其他經主管機關規定應記載之事項。 |