| 摘 要： |
各金融機構應檢討各項交易之會計帳務處理流程，以有效發揮金融機構內
控牽制功能
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| 發文機關： |
行政院金融監督管理委員會 |
| 發文日期： |
民國 96 年 03 月 01 日 |
| 發文文號： |
金管銀（二）字第
09685001491
號 函 |
主 旨：為能有效發揮金融機構內控牽制功能，各金融機構應檢討各項交易之會計
帳務處理流程，包括對每日應歸零之過渡科目應確實控管，內部控制及內
部稽核工作亦應確實執行。請 查照轉知。
正 本：中華民國銀行商業同業公會全國聯合會、中華民國信用合作社聯合社
副 本：本會銀行局
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