金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

三、本注意事項所稱專業客戶，係指中華民國境內之法人與自然人，符合
    以下條件之一者：
（一）專業機構投資人：係指銀行、保險公司、票券金融公司、證券商、
      基金管理公司、政府投資機構、政府基金、退休基金、共同基金、
      單位信託、證券投資信託公司、證券投資顧問公司、信託業、期貨
      商、期貨服務事業及其他經行政院金融監督管理委員會（以下簡稱
      本會）核准之機構。
（二）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣五千萬
      元之法人或基金。
（三）同時符合以下三項條件，並以書面向銀行申請為專業客戶之自然人
      ：
      1.提供新臺幣三千萬元以上之財力證明；或單筆交易金額逾新臺幣
        三百萬元，且於該銀行之存款及投資往來總資產逾新臺幣一千五
        百萬元，並提供總資產超過新臺幣三千萬元以上之財力聲明書。
      2.客戶具備充分之金融商品專業知識或交易經驗。
      3.客戶充分了解銀行與專業客戶進行衍生性金融商品交易得免除之
        責任，同意簽署為專業客戶。
（四）簽訂信託契約之信託業，其委託人符合第二款或第三款之規定。
    前項各款有關專業客戶應符合之資格條件，應由銀行盡合理調查之責
    任，並向客戶取得合理可信之佐證依據。

七、銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者（其中屬辦理期貨商業
    務者，並應依期貨交易法之規定取得許可），除下列應經核准後始得
    辦理之商品者外，得開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合，並於
    開辦後十五日內檢附商品特性說明書、法規遵循聲明書及風險預告書
    報本會：
（一）涉及從事衍生自國內股價暨期貨交易所有關之現貨商品及指數等契
      約。
（二）涉及須經中央銀行許可之外匯商品。
    前項第一款商品，本會於核准第一家銀行辦理後，其他銀行於申請書
    件、商品特性說明書、法規遵循聲明書及風險預告書送達本會之次日
    起十五日內，本會未表示反對意見者，即可逕行辦理。但銀行不得於
    該十五日期間內，辦理所申請之業務。
    第一項第二款商品之許可逕向中央銀行申請。

二十五、銀行向一般客戶提供衍生性金融商品交易服務，除應於交易文件
        與網站中載明交易糾紛之申訴管道外，於實際發生交易糾紛情事
        時，應即依照銀行內部申訴處理程序辦理。
        銀行與屬自然人之一般客戶之交易糾紛，無法依照銀行內部申訴
        處理程序完成和解者，該客戶得向財團法人金融消費評議中心要
        求進行評議。

二十八、銀行向一般客戶提供結構型商品交易服務，應進行下列行銷過程
        控制：
    （一）銀行應依第二十七點第二款之商品屬性評估結果，於結構型商
          品客戶須知及產品說明書上以顯著之字體，標示該商品之商品
          風險程度。銀行不得向一般客戶銷售超過其適合等級之結構型
          商品或限專業客戶投資之結構型商品。
    （二）銀行向一般客戶提供結構型商品交易服務，應盡告知義務；對
          於交易條件標準化且存續期限超過六個月之商品，應提供一般
          客戶不低於七日之審閱期間審閱結構型商品相關契約；對於無
          須提供審閱期之商品，應於產品說明書上明確標示該商品並無
          契約審閱期間。
    （三）銀行向一般客戶提供結構型商品交易服務，銀行應向客戶宣讀
          該結構型商品之客戶須知之重要內容，並以錄音方式保留紀錄
          。
    （四）銀行與屬法人之一般客戶進行結構型商品交易後，嗣後銀行與
          該客戶進行同類型之結構型商品交易，得經客戶逐次簽署書面
          同意，免依前款規定向客戶宣讀客戶須知之重要內容及以錄音
          方式保留紀錄。前述所稱同類型之結構型商品係指商品結構、
          幣別、連結標的等性質完全一致之商品。
        前項客戶須知、產品說明書之應記載事項及錄音方式，由銀行公
        會訂定，並報本會備查。

三十、銀行向客戶提供結構型商品交易服務前，應向客戶說明下列事項：
  （一）該結構型商品因利率、匯率、有價證券市價或其他指標之變動，
        有直接導致本金損失或超過當初本金損失之虞者。
  （二）該結構型商品因銀行或他人之業務或財產狀況之變化，有直接導
        致本金損失或超過當初本金損失之虞者。
  （三）該結構型商品因其他經本會規定足以影響投資人判斷之重要事項
        ，有直接導致本金損失或超過當初本金損失之虞者。
      銀行就前項結構型商品之交易服務，涉有契約權利行使期間、解除
      期間及效力之限制者，亦應向客戶說明之。
      銀行就第一項結構型商品之交易服務，應向客戶充分揭露並明確告
      知各項費用與其收取方式、交易架構，及可能涉及之風險等相關資
      訊，其中風險應包含最大損失金額。
      前項應揭露之資訊及應遵循事項，由銀行公會訂定，並報本會備查
      。

三十三、銀行得向屬自然人之一般客戶提供衍生性金融商品及結構型商品
        交易服務之種類，由銀行公會訂定，並報本會備查。