金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

五、授信業務：
（一）臺灣地區銀行辦理之授信，符合下列交易類別及對象者，應計入對
      大陸地區之授信：
      1.交易類別：屬銀行法第五條之二所稱之授信，包含放款、透支、
        貼現、保證、承兌及其他經中央主管機關指定之業務項目（如應
        收帳款承購業務、進口押匯、出口押匯、應收證券融資款、買入
        匯款及催收款項等）。但短期貿易融資（指因貿易而產生且具自
        償性之一年期以內之融資，如進出口押匯、開發信用狀、應收信
        用狀收買、應收帳款收買、應付帳款、已承兌出口票據貼現、購
        料保證、外銷貸款、進口融資、進出口外貸、應收承兌票款、海
        外代付等）免予計入。
      2.交易對象：
     （1）債務人或保證人（債務人及保證人均為大陸人民、法人或其在
          第三地區設立之分支機構者，僅須計入債務人部分）為大陸地
          區人民、法人或其在第三地區設立之分支機構。（稱直接往來
          之授信）
     （2）債務人或保證人雖非前開（1） 之對象，但授信額度或資金轉
          供前開（1） 之對象使用者。（稱間接往來之授信）
（二）計算方式：依授信餘額計算（不扣除備抵呆帳）。

七、臺灣地區銀行資金拆借或存放予下列銀行同業者，應計入對大陸地區
    之資金拆放金額：
（一）交易對手：
      1.大陸地區銀行（指本辦法第三條第三款所稱之銀行）：設立於大
        陸地區及第三地區之營業據點（包含設立於第三地區之子銀行）
        。
      2.第三地區銀行：設立於大陸地區之營業據點。
      3.臺灣地區銀行及臺灣地區金融控股公司之子銀行：設立於大陸地
        區之營業據點。資金拆放予銀行本身設立於大陸地區之分支行，
        免予計入。
（二）計算方式：
      1.債權債務剩餘期限不足三個月且交易對手之長期債信或短期債信
        符合投資等級以上者：
     （1）資金拆借餘額：只計入淨資金拆出餘額部分，且同一金融機構
          各營業據點應分別計算。淨資金拆出餘額 =MAX 【（資金拆出
          餘額－資金拆入餘額），0 】×20%
     （2）存放銀行同業餘額：存放銀行同業合計數×20%。
      2.其他：
     （1）資金拆借餘額：只計入淨資金拆出餘額部分，且同一金融機構
          各營業據點應分別計算。淨資金拆出餘額 =MAX 【（資金拆出
          餘額－資金拆入餘額），0 】×100%
     （2）存放銀行同業餘額：存放銀行同業合計數×100%。
      3.第 1  目所稱投資等級，係指符合「商業銀行投資有價證券之種
        類及限額規定」第四點規定各款條件者。