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相 關 法 條
銀行業防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項(民國 102 年 12 月 31 日非現行法規)
現行條文    4   
四、銀行業確認客戶身分措施,應依下列規定辦理:
(一)銀行業不得接受客戶以匿名或使用假名開立帳戶。
(二)銀行業於下列情形時,應確認客戶身分:
      1.與客戶建立業務關係時。
      2.進行臨時性交易:
     (1)辦理新臺幣五十萬元(含等值外幣)以上之單筆現金收或付(
          在會計處理上,凡以現金收支傳票記帳者皆屬之)或換鈔交易
          時。
     (2)辦理新臺幣三萬元以上、五十萬元以下(不含)之國內現金匯
          款,及新臺幣三萬元以上之國內轉帳匯款案件時。
      3.發現疑似洗錢或資助恐怖主義交易,或自洗錢與資助恐怖主義高
        風險國家或地區匯入款項之交易時。
      4.對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。
(三)銀行業確認客戶身分應採取下列方式:
      1.以可靠、獨立之原始文件、資料或資訊,辨別及驗證客戶身分,
        並保存該身分證明文件影本或予以記錄。
      2.對於由代理人辦理之開戶或交易,應確實查證代理之事實,並以
        可靠、獨立之原始文件、資料或資訊,辨別及驗證代理人身分,
        並保存該身分證明文件影本或予以記錄。
      3.採取辨識及確認客戶實際受益人之合理措施。
      4.確認客戶身分措施,應包括徵詢業務關係之目的與性質。
(四)前款第三目規定於客戶為法人或信託之受託人時,應瞭解下列資訊
      以確認客戶之實際受益人:
      1.客戶為法人時:
     (1)具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指持有該法人股
          份或資本超過百分之二十五者。
     (2)如未發現具控制權之自然人,或對具控制權自然人是否為實際
          受益人有所懷疑時,應徵詢有無透過其他方式對客戶行使控制
          權之自然人。
     (3)如依前二小目規定均未發現具控制權之自然人時,銀行業應採
          取合理措施,確認擔任高階管理職位之自然人身分。
      2.客戶為信託之受託人時:應確認委託人、受託人、信託監察人、
        受益人及其他可有效控制該信託帳戶之人。
      3.客戶或具控制權者為下列身分者,除有第五點但書情形者外,得
        不適用上開應辨識及確認公司股東或實際受益人身分之規定。
     (1)我國政府機關。
     (2)我國公營事業機構。
     (3)外國政府機關。
     (4)我國公開發行公司或其子公司。
     (5)於國外掛牌並依掛牌所在地規定,應揭露其主要股東之股票上
          市、上櫃公司,或其子公司。
     (6)受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。
     (7)設立於我國境外,且所受監理規範與金融行動工作組織(FATF
          )所定防制洗錢及打擊資助恐怖主義標準一致之金融機構,及
          該金融機構管理之投資工具。
     (8)我國公務人員退休撫卹基金、勞工保險基金、勞工退休基金及
          郵政儲金。
(五)帳戶及交易之持續監控:
      1.銀行業應對客戶業務關係進行持續性審查,及對其交易過程進行
        詳細審視,以確保所進行之交易與客戶及其業務、風險相符,必
        要時並應瞭解其資金來源。
      2.銀行業應定期檢視其辨識客戶及實際受益人身分所取得之資訊是
        否足夠,並確保該等資訊之更新,特別是高風險客戶。
      3.銀行業對客戶身分辨識與驗證程序,得以過去執行與保存資料為
        依據,無須於客戶每次從事交易時,一再辨識及確認客戶之身分
        。但銀行業對客戶資訊之真實性有所懷疑,如發現該客戶涉及疑
        似洗錢交易,或客戶帳戶之運作方式出現與該客戶業務特性不符
        之重大變動時,應對客戶身分再次確認。
(六)銀行業應依重要性及風險程度,對現有客戶進行客戶審查,並於考
      量前次執行客戶審查之時點及所獲得資料之適足性後,在適當時機
      對已存在之往來關係進行審查。