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法規名稱: 金融機構建立遵守法令主管制度應注意事項(090.12.18台財融(六)字第0906000137號函廢止)
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所 有 條 文
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一  目的
    遵守法令主管制度在於強化金融機構重視法治觀念,並建立明確且暢
    通的法規諮詢、協調及溝通管道,加強金融法令規章及道德規範之宣
    導及教育,以促使每位金融從業人員均能熟悉與本身工作相關的各種
    法令規章及道德規範,並透過明確之內部控制制度確保金融機構日常
    管理、營業活動能持續遵守相關規範,從而促進金融機構健全經營。
   2   
二  執行單位之組織、編制
 (一) 總機構:
      屬於國際性 (設有國際金融業務或海外分支單位者) 或全國性 (即
      非區域性) 等大規模之金融機構,均應指定一隸屬於總經理之單位
       (可成立新單位或自行於原隸屬於總經理之部室,衡量其業務性質
      及職責,擇一較能配合且勝任該制度之規劃、管理及運作之單位,
      如法務單位) ,負責遵守法令主管制度之運作,如機構規模未達上
      述標準者,可由稽核單位兼任之。
 (二) 分支機構:
      各管理、業務單位至少應指派單位副理職級以上者擔任遵守法令主
      管,以負責分支機構相關遵循事宜之執行。
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三  執行單位之職掌
 (一) 總機構部分:
      1 統籌全機構遵循計畫之擬訂及推動、規劃遵循課程之訓練、提供
        遵循事宜之諮詢、協調及溝通管道、審核機構新種業務之合法性
        、對相關金融法令規章資訊系統之建立、機構自評事項之訂定等
        ,並負責督導各管理、業務單位之遵守法令主管均能依總機構所
        擬訂之相關遵循事宜執行,以確保各從業人員對相關法規之持續
        認知與遵循。
      2 為確保機構之政策及作業能符合相關法規之規範,遵守法令主管
        單位須與內部稽核單位及相關主管機關保持密切連繫,負責研討
        主管機關之相關金融政策及法規增 (修) 訂等對全機構的管理及
        業務運作之影響,並適時評估遵循計畫之妥適性,以便能統籌全
        機構相關遵循事宜之訓練、諮詢及協調服務。
 (二) 分支機構部分:
      1 必須根據工作需要提供從業人員適當的遵循訓練,確保各相關人
        員都已適當的被告知有關之規定與限制,若員工對業務執行之限
        制有所疑義時,均須明確解說或與總機構遵守法令主管單位溝通
        討論,以落實遵循制度。
      2 須依總機構所擬訂之遵循計畫及自評事項適切辦理檢核,以確保
        從業人員對相關法規之持續認知與遵循。
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四  遵守法令主管制度相關事宜之執行
 (一) 遵循計畫之制訂:
      金融機構之遵循計畫須明確列出該機構所辦理之各項業務應遵循之
      規定,該遵循事項之內容、範圍至少應涵蓋相關金融法令規章、洗
      錢防制法、電腦處理個人資料保護法、道德規範等,並自行依各遵
      循事項之風險高低,逐項列出各遵循事項應檢核之頻率或週期。
 (二) 自評事項內容與自評程序之訂定:
      依據遵循計畫範圍,並依各遵循事項之重要性,將相關遵循事項之
      條文說明、遵循程序、自行檢核程序及檢核結果等要項 (如銀行法
      第三十二條之遵循,須將條文說明、辦理相關授信案件應注意及遵
      循之程序、須抽測人數或比率及實際檢測結果) ,設計相關自評事
      項底稿,各管理、業務單位之遵守法令主管並應依據相關自評事項
      底稿,對各業務現行辦理人員執行檢核。
 (三) 聲明書之出具:
      金融機構應由各管理、業務單位之遵守法令主管依其平時檢核之自
      評結果,出具聲明書,呈報遵守法令主管單位,併內部控制制度執
      行情形之評估結果,「依金融機構建立內部控制制度實施要點」第
      十一點所規定之聲明書格式,最後由總經理、總稽核及總機構遵守
      法令主管單位主管聯名出具該聲明書報財政部備查,以明責任。