| 第 4 條 |
信託業經財政部認可之信用評等機構評等達一定等級以上者，得申請募集
發行共同信託基金，於募集發行前應檢具下列書件函送中華民國信託業商
業同業公會 (以下簡稱同業公會) 審查後，檢送審查意見轉報財政部核准
，其所發行之共同信託基金擬於證券交易所或證券商營業處所交易者，應
依證券相關法令提出申請：
一、共同信託基金募集發行申請書及計畫書。
二、共同信託基金契約。
三、共同信託基金契約與定型化契約範本異同之對照表。
四、共同信託基金募集發行公開說明書。
五、共同信託基金經營與管理人員符合財政部依本法第二十四條第四項規
定所定信託專門學識或經驗之證明文件，其具有運用決定權人員並應
檢附第十六條所定相關資格及工作經驗證明文件。
六、設有信託監察人者，其信託監察人之名單、資格證明文件及願任同意
書。
七、董事會議事錄。
八、募集發行計畫擬於國外募集發行投資國內，或於國內募集發行投資國
外者，應檢具中央銀行同意函影本。
九、其他財政部規定應檢附之文件。
信託業申請募集發行貨幣市場共同基金者，財政部依前項規定核准前，應
洽商中央銀行意見。
財政部審查信託業募集發行共同信託基金之申請案件時，其處理期間為自
受理申請或相關書件最後補正送達日起算二個月。但申請案件如有第九條
得不予核准之事由、其他異常情事致有延長審查之必要，或財政部為保護
公益認有必要者，其處理期間得延長為六個月。
信託業募集發行共同信託基金經財政部核准後，其募集發行計畫之變更，
應經信託監察人過半數之同意或受益人大會之決議通過，並檢具信託監察
人會議或受益人大會之紀錄、變更理由及其他財政部規定文件，函送同業
公會審查後，檢送審查意見轉報財政部核准。
|
| 第 5 條 |
共同信託基金已達核准之最高募集發行額度，有必要追加募集發行者，得
檢具追加募集發行理由並報請財政部核准。
共同信託基金之追加募集發行涉及外匯之匯出匯入部分，應先經中央銀行
同意，並依據管理外匯條例有關之規定，透過外匯指定銀行為之。
|
| 第 6 條 |
共同信託基金募集發行計畫書，應記載下列事項：
一、本次募集發行共同信託基金之下列重要內容：
(一) 名稱、目的、型態及募集額度。
(二) 運用方針、範圍(含地區)及限制、標的及比率。
(三) 募集發行方式、預計募集發行期間、募集發行計畫對金融證券市場
可能產生影響及效益之評估。
(四) 本基金成立與不成立之要件及不成立時之處理方式。
(五) 信託財產之評價標準。
(六) 受益權轉讓之方式。
(七) 受益權單位淨值計算方式。
(八) 信託受益分派之時期與方法。
(九)費用及稅捐之負擔方式。
(十) 信託業之禁止行為與責任。
(十一) 其他財政部要求之事項。
二、本共同信託基金募集發行計畫終止之原因及處理程序。
三、本共同信託基金資產管理方法。
四、保管本共同信託基金財產之內部控制及內部稽核制度。
五、本法第七條第一款所定利害關係人之姓名及學經歷。
六、其他經財政部規定應記載之事項。
|
| 第 7 條 |
信託業募集發行共同信託基金，應向受益人交付公開說明書。
前項公開說明書應包括下列事項：
一、共同信託基金募集發行計畫書。
二、共同信託基金契約之主要內容及本契約與定型化契約範本異同之對照
表。
三、信託業最近營運概況資料 (含信託業最近年度財務報告、共同信託基
金募集規模及淨值等資料) 。
四、本基金具運用決定權人員之姓名及學經歷。
五、本基金設有信託監察人者，其姓名及學經歷。
六、客戶服務暨申訴部門、電話及地址。
七、其他經財政部規定應記載之事項。
共同信託基金公開說明書之內容不得有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之
記載。
|
| 第 8 條 |
共同信託基金契約應以書面為之，除本法第十九條規定外，並應記載下列
事項：
一、基金名稱。
二、有特定運用標的者，該標的之內容及評價標準。
三、受益人之權利及義務。
四、運用管理之基本方針、範圍及限制。
五、受託人不擔保本金及收益率之風險告知。
六、受託人變更時之處理程序。
七、受託人辭任、解任及選任新受託人之程序。
八、設有信託監察人者，其選任方式及報酬。
九、受益人同意信託監察人或受益人大會行使權利之事項。
十、受益人大會規則。
十一、適用文字、準據法律、管轄法院及主管機關之監督。
十二、有關通知之送達及公告方式。
同業公會應訂定共同信託基金定型化契約範本，報請財政部核定。
共同信託基金契約之訂定及修改，信託業對於受益人權益保障之程度，不
得低於財政部所核定之共同信託基金定型化契約範本。
|
| 第 9 條 |
信託業申請募集發行或追加募集發行共同信託基金，有下列情形之一者，
得不予核准：
一、業經財政部禁止辦理共同信託基金業務者。
二、曾經財政部廢止或撤銷募集發行共同信託基金未滿六個月或自行取消
募集發行共同信託基金未滿三個月者。
三、未經董事會決議通過者。
四、申請事項有違反法令，致影響共同信託基金之募集發行者。
五、申請書件，有客觀事實證明無達成發行計畫之能力者。
六、申請書件不完備或應記載事項不充分，無法補正者，或得予補正經財
政部限期補正屆期未能完成補正者。
七、會計及財務報告未依有關法令及一般公認會計原則編製，情節重大者
。
八、內部控制或稽核制度未有效執行者。
九、上年度決算後呈現虧損。但設立後未滿二個完整會計年度者，不在此
限。
十、其他違反法令、同業公會章程、規範、決議或共同信託基金契約之情
事，情節重大者。
十一、其他財政部認為核准募集發行有損及公益之虞者。
|
| 第 10 條 |
信託業經核准募集發行共同信託基金後，有下列所定情事之一者，財政部
得廢止其核准：
一、自核准之日起，逾第十一條所定期限未開始募集發行者。
二、辦理共同信託基金業務，有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為。
三、發生對受益人權益有重大影響事項，未於事實發生之日起二個營業日
內公告並向財政部報告者。
四、未遵守財政部核准時所為之附款者。
五、其他違反法令規定之情事，情節重大者。
信託業經核准募集發行共同信託基金後，經發現原申請文件有虛偽、詐欺
或其他足致他人誤信之重大違法情事者，財政部應撤銷其核准。
信託業發生前二項情形之一者，應於財政部廢止或撤銷核准函送達之日起
二個營業日內辦理公告，並準用第三十八條規定辦理。
|
| 第 11 條 |
信託業申請募集發行共同信託基金經核准後，除法令另有規定外，應於核
准函送達之日起六個月內開始募集。但有正當理由，於期限屆滿前，得向
財政部申請展延，展延期限不得超過六個月，並以一次為限。
|
| 第 12 條 |
信託業應於共同信託基金募集發行成立前，報請財政部核准，經財政部核
准之日為基金成立日。
信託業如於共同信託基金募集發行期間屆滿未募足最低募集金額致無法成
立時，應於期間屆滿後十個營業日內，以書面通知受益人並報請財政部備
查。
|
| 第 13 條 |
信託業辦理共同信託基金業務之行銷、訂約、資訊揭露及風險管理等應注
意事項，由同業公會擬訂並報請財政部核定。
信託業募集發行共同信託基金，應依前項應注意事項辦理之。
|
| 第 22 條 |
共同信託基金之運用管理，不得違反法令規定，並應依報經財政部核准之
募集發行計畫書辦理。
共同信託基金信託財產之運用，以下列範圍為限：
一、現金及銀行存款，其金額合計不得超過本基金資產百分之二十。
二、政府債券、金融債券、經中央銀行及財政部核准之國際金融組織來臺
發行之債券及短期票券。
三、以前款為標的之附條件交易。
四、上市、上櫃公司發行之股票、公司債、可轉換公司債。
五、黃金。
六、期貨及衍生性金融商品。
七、其他信託業發行之金融資產證券化受益證券。
八、動產及不動產。
九、其他經財政部核准之投資標的。
共同信託基金募集發行之名稱如非貨幣市場共同基金者，其投資於貨幣市
場標的之總額，不得超逾其募集發行額度之百分之三十。
信託業除經證券主管機關核准兼營期貨信託業務外，運用於期貨交易法第
三條之期貨交易契約總市值不得超過共同信託基金募集發行額度百分之四
十。
信託業管理共同信託基金，應保持適當流動性，並準用財政部依本法第三
十六條規定所定流動性資產範圍及其比率之規定調整之。
信託業募集發行共同信託基金運用於國外之投資，其投資範圍及限制，由
財政部洽商中央銀行後訂定之。
|
| 第 23 條 |
信託業運用共同信託基金，應依據投資分析報告作成投資決定，交付執行
，作成投資決定與執行紀錄，並應定期向信託財產評審委員會提出檢討報
告。
前項投資分析報告應記載分析基礎、根據及建議；投資決定紀錄應記載投
資標的之種類、數量與時機；執行紀錄應記載實際投資或交易標的之種類
、數量、價格及時間，並說明投資或交易差異原因。
第一項之書面資料，應按時序記載並建檔保存，其保存期限不得少於五年
。
信託業得委託具有專業投資分析顧問能力之第三人，提供投資分析顧問服
務。
|
| 第 24 條 |
信託業運用共同信託基金，應遵守本法及下列之規定：
一、不得運用於保證或提供擔保。
二、不得從事證券信用交易。
三、本身管理之各共同信託基金間不得互為交易。
四、運用於任一公司發行之股票、公司債、可轉換公司債及商業本票之總
金額，不得超過投資當日該共同信託基金淨資產價值百分之十。
五、運用每一共同信託基金投資於任一公司發行之股票、公司債、可轉換
公司債及短期票券之總金額，合計不得超過投資當日該公司實收資本
額百分之十。
六、存放於同一金融機構之存款、投資其發行之金融債券與其保證之公司
債及短期票券金額，合計不得超過投資當日該共同信託基金淨資產價
值百分之二十及該金融機構淨值百分之十。
七、信託業除經證券主管機關核准兼營期貨信託業務外，運用於期貨交易
法第三條之期貨交易，其未沖銷部位期貨交易契約總市值不得超過交
易當日共同信託基金淨資產價值百分之四十。
八、運用於其他信託業發行之任一金融資產證券化受益證券不得超過投資
當日該共同信託基金淨資產價值百分之二十。
九、運用於動產、不動產或財政部核准之其他投資，應遵守之規定，財政
部必要時得另定之。
十、不得為其他法令或財政部規定之禁止事項。
|
| 第 25 條 |
信託業將共同信託基金運用於上市或上櫃有價證券之買賣時，應委託證券
經紀商進行交易作業。
信託業將共同信託基金運用於政府債券或票券之買賣時，應委託債券經紀
商或票券經紀商進行交易作業。
信託業將共同信託基金運用於期貨、衍生性金融商品之買賣時，應委託期
貨商或外匯經紀商進行交易作業。
信託業將共同信託基金運用於前三項以外標的之買賣時，應委託合法經紀
商或依一般商業慣例進行交易作業。
|
| 第 26 條 |
共同信託基金之信託財產，應登記於信託業名義下之共同信託基金專戶。
但共同信託基金運用於國外之投資標的時，得依信託業與國外受託保管機
構所訂契約之約定辦理。
|
| 第 39 條 |
信託業辦理共同信託基金業務，得設置信託監察人，其報酬應訂明於共同
信託基金契約。
|
| 第 40 條 |
信託監察人為自然人者應具備下列資格之一：
一、曾任職金融機構總機構副理以上或同等職務，且具有信託業務經驗達
五年以上，成績優良者。
二、領有會計師或律師執照且具有實務工作經驗達五年以上者。
三、曾於國內外專科以上學校教授金融、會計、法律、信託等相關課程達
五年以上者。
四、擔任與信託業務有關之金融行政管理工作經驗達二年以上，並曾任薦
任九職等以上或同等職務者。
五、有其他經歷足資證明可有效執行信託監察人之職務及維護受益人之權
益者。
法人擔任信託監察人之職務者以信託業為限。
信託業之利害關係人及職員不得擔任其所募集發行共同信託基金之信託監
察人。
|
| 第 41 條 |
信託監察人應以善良管理人之注意義務，代表全體受益人執行下列職責：
一、以自己名義為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為。
二、信託業有違背其職務或其他重大事由時，經受益人之請求，得聲請法
院將其解任並選任新任受託人。
三、經受益人之請求，為受益人之利益所為必要之行為。
四、其他依法令之規定，為受益人之利益所為必要之行為。
|
| 第 42 條 |
信託監察人有正當事由時，得經信託業之同意或法院之許可辭任。
信託監察人怠於行使其職務或有其他重大事由時，信託業得予以解任，並
應即選任新信託監察人。
信託業選任新信託監察人，應事先檢具信託監察人名單及資格證明文件報
經財政部核准。
信託監察人有第二項情形，信託業不為解任或選任新信託監察人時，法院
得依利害關係人、檢察官或財政部之聲請予以解任或選任。
|
| 第 43 條 |
共同信託基金有下列情事之一者，信託業應召集基金受益人大會：
一、更換受託人者。
二、共同信託基金之移轉、合併或終止者。
三、受託人報酬之調增。
四、信託監察人報酬之調增。
五、變更共同信託基金之指定營運範圍或方法者。
六、其他法令、共同信託基金契約或財政部規定者。
|
| 第 44 條 |
受益人大會得以書面或親自出席方式召集，受益人大會之決議，應經持有
已發行受益權單位總數二分之一以上受益人出席，並經出席表決權總數二
分之一以上同意行之。
共同信託基金契約有關受益人大會出席權數、表決權數及決議方式之約定
，財政部基於公益或受益人利益認為必要時，得命令信託業變更之。
|