金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

虛擬資產服務商應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險，
至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依
下列規定辦理：
一、每年應製作風險評估報告，並於次年三月底前函報金融監督管理委員
    會（以下簡稱本會）備查。
二、應考量所有風險因素，以決定整體風險等級，及降低風險之適當措施
    。
三、應確保風險評估報告之定期更新。

110.06.30
依洗錢防制法第五條第二項適用同法第六條第一項第四款規定，本事業應備置並定期
更新防制洗錢及打擊資恐風險評估報告，爰參酌 FATF 評鑑方法論第一項建議之評鑑
準則第十點，明定本事業應有辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險之相關作法。

113.11.26
一、文字修正，理由同第二條說明一。
二、依行政院洗錢防制辦公室 2021 年國家洗錢資恐及資武擴風險評估報告，虛擬資
    產服務商之行業／部門洗錢及資恐弱點評估結果為非常高度，為利主管機關有關
    監督與管理虛擬資產服務商之防制洗錢及打擊資恐作為，爰修正第一款要求虛擬
    資產服務商應每年製作風險評估報告，並應於次年三月底前函報金融監督管理委
    員會（以下簡稱金管會），同時配合刪除第四款規定。