金融控股公司及銀行業總、分支機構對法令規章遵循事宜，應建立諮詢溝
通管道，以有效傳達法令規章，俾使職員對於法令規章之疑義得以迅速釐
清，並落實法令遵循。
法令遵循專責單位應辦理下列事項：
一、建立清楚適當之法令規章傳達、諮詢、協調與溝通系統。
二、確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新，使各項營運活動
符合法令規定。
三、銀行業推出各項新商品、服務及向主管機關申請開辦新種業務前，法
令遵循主管應出具符合法令及內部規範之意見並簽署負責。
四、訂定法令遵循之評估內容與程序，及督導各單位定期自行評估執行情
形，並對各單位法令遵循自行評估作業成效加以考核，經簽報總經理
後，作為單位考評之參考依據。
五、對各單位人員施以適當合宜之法規訓練。
六、應督導各單位法令遵循主管落實執行相關內部規範之導入、建置與實
施。
七、辦理前條第一項提報董（理）事會報告事項內容，至少應包括對各單
位就法令遵循重大缺失或弊端分析原因、可能影響及提出改善建議。
八、每年應將前一年度法令遵循整體執行情形，納入第八條第一項內部控
制制度執行情形評估。
內部稽核單位得自行訂定所屬單位法令遵循之評估內容與程序，及自行評
估所屬單位法令遵循執行情形，不適用前項第四款規定。
金融控股公司及銀行業法令遵循自行評估作業，每半年至少須辦理一次。
其辦理結果應送法令遵循專責單位備查。各單位辦理自行評估作業，應由
該單位主管指定專人辦理。自行評估工作底稿及資料應至少保存五年。
金融控股公司應依子公司業務規模及業務風險特性，督導其子公司辦理前
項法令遵循自行評估作業。 |