金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

為加強票券金融公司內部牽制藉以防止弊端之發生，票券金融公司應建立
自行查核制度。各票券金融公司營業、財務保管及資訊單位每半年應至少
辦理一次一般自行查核，每月應至少辦理一次專案自行查核。但已辦理一
般自行查核、內部稽核單位或金融控股公司內部稽核單位已辦理一般業務
查核、金融檢查機關已辦理一般業務檢查或遵循法令事項自行評估之月份
，該月得免辦理專案自行查核。
前項之單位辦理自行查核，應由該單位主管指定非原經辦人員辦理，並事
先保密。
第一項之自行查核報告應作成工作底稿，併同自行查核報告及相關資料至
少留存五年。

095.12.29
一、條次變更。
二、本條由現行條文第十三條第一項與第十四條合併移列並修改文字。
三、「稽核單位」用詞一致化，修正為「內部稽核單位」。
四、參酌「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」第二十三條第一項規定，將金融控股
    公司內部稽核單位已辦理一般查核、金融檢查機關已辦理一般業務檢查之月份，
    納入免辦理專案自行查核，爰修正條文。
五、參酌「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第二十二條第二項規定、「銀
    行內部控制及稽核制度實施辦法」第二十三條第三項規定，增訂自行查核報告應
    作成工作底稿並留存五年之規定。