三、金控公司（銀行）對轉投資 AMC 應建立具體有效之督導管理機制，
並落實執行：
（一）應依照自身集團性質，訂定集團對 AMC 風險管理指標及限額。
（二）應每半年檢視 AMC 營運狀況、公司治理運作情形及檢討業務經營
發展之妥適性，如有未落實公司治理及風險管理等情事者，應責成
AMC 檢討並提出改善措施，於金控公司（銀行）董事會通過後列管
追蹤。
（三）應監督 AMC 就辦理本原則相關業務時，確實建立內部控制制度，
並將 AMC 之內部控制制度及相關業務運作列為內部稽核重點。
（四）應監督 AMC 依前款規定訂定內部控制制度，且該制度應至少明定
下列事項：
1.依營運規模及風險承擔能力，訂定辦理相關業務之政策，及妥適
配置資金之運用，並衡酌業務風險特性，訂定催收作業處理程序
。
2.訂定不動產取得、處分（包括期限、公開標售或議價等）、出租
、鑑（定）價（含委外辦理鑑價時，內部之再評價作業）之作業
程序。不動產委外處理時之委外機構遴選程序。
3.訂定槓桿比率【風險性資產（資產總額扣除現金、銀行存款及公
債之餘額）／淨值】相關規範及同一人同一關係人之暴險限額，
並按行業別、集團企業別、地區別分別訂定風險承擔限額，以確
保資金調配之妥適性與健全經營及有效控管 AMC 整體風險。
4.訂定墊付款項、挹注資金及協議出資之事前審查及事後管理機制
。辦理都市更新計畫尚未取得主管機關核定之墊款案件，應審慎
評估，並設定暴險限額及相關風險控管指標。
5.涉及利害關係人（含實質關係人）交易之控管機制。對於利害關
係人或其配偶所直接或間接控制人事、財務與營運而具實際控制
關係之事業，或與利害關係人擔任負責人或持股逾百分之十之事
業具有高度業務或財務往來關係之事業，均應納入利害關係人交
易控管範圍。
6.建立法令遵循機制，並對各單位落實法令遵循情形辦理成效考核
。內部稽核單位應對母公司內部稽核提列之意見落實辦理檢查意
見改善事宜及列管追蹤。
7.應訂定檢舉（含檢舉人保護）制度。有關檢舉案件之受理及調查
應指定具職權行使獨立性之單位負責辦理。
8.如擬聘任顧問，應訂定顧問聘任規範。
9.其他經主管機關指定事項。 |