前條之投資計畫概況應記載下列事項：
一、投資不動產、不動產相關權利、不動產相關有價證券及其他經主管機
關核准投資標的之計畫，包括購買之種類、地點、預定持有期間、資
金來源、運用及控管程式、成本回收、財務預測及預估收益率等。
二、投資開發型不動產或不動產相關權利之計畫，包括預定開發之種類、
地點、市場分析、可行性分析、產權調查報告、預定開發時程、計畫
、取得、開發、銷售或經營管理等各階段計畫及控管程式、資金來源
、運用及控管程式、成本回收、財務預測及預估收益率、自行評估計
畫、不動產開發計畫未完成或遲延之處理方式、對受益人權益之影響
與受託機構、不動產管理機構及受益人間權利義務之約定等。
三、已有確定投資之不動產或不動產相關權利者，該投資標的概況：
（一）投資標的種類、座落、面積、地目、使用分區、法定用途、使用許
可或管制、權利內容（所有權、權利範圍及他項權利設定紀錄）、
不動產所有權人原取得日期、取得對象（名稱及關係）及取得成本
、涉及重大影響受益人權益之訴訟或非訟事件。
（二）使用狀況、條件與租賃契約終止後之後續處理方式及重要約定內容
。
（三）經專業估價者估價之投資標的價值及依本條例第二十二條規定出具
估價報告書之重要內容，並敘明專業估價者及其估價人員與交易當
事人有無財務會計準則公報第六號所定之關係人或實質關係人之情
事。
（四）投資標的上之負擔及對該等負擔之處理方式。
（五）投資標的之管理及處分方法。
（六）投資標的預期收益之評價方法、評估基礎及投資標的已有穩定收入
及價格允當性之專家意見，並敘明該專家與受託機構及不動產所有
人有無財務會計準則公報第六號所定之關係人或實質關係人之情事
。
（七）不動產之所有人或不動產相關權利之權利人，是否為受託機構之利
害關係人。
（八）建築物每年之折舊費用是否擬依本條例第五十三條規定依固定資產
耐用年數表規定之耐用年數延長二分之一計算。
四、已有確定投資之開發型不動產或不動產相關權利者，該投資標的概況
：
（一）投資標的屬都市更新案者，應揭露其種類、座落、基地面積、地目
、使用分區、法定用途、使用許可或管制、合建、自建或其他興建
方式、預計開工日、預計完工日、預計興建樓層數、預計興建戶數
、預計總樓地板面積、權利內容（所有權、權利範圍及他項權利設
定紀錄）、預計可售金額或出租金額、預計毛利或收益率、涉及重
大影響受益人權益之訴訟或非訟事件。
（二）投資標的屬公共建設者，應揭露政府授與特許權之過程及與計畫相
關之法令規範；計畫相關重要合約內容摘要；主要經營者簡介及分
工暨其具備完成特許合約所需之技術能力、財力及其他必要能力之
相關證明；工程興建計畫及可行性分析；興建期財務計畫；興建期
風險管理計畫；營運計畫及相關假設；營運期財務計畫；其他足以
影響個案工程完工、營運或涉及重大影響受益人權益之訴訟或非訟
事件等特殊事項。
（三）經專業估價者估價之投資標的價值及依本條例第二十二條規定出具
估價報告書之重要內容，並敘明專業估價者及其估價人員與交易當
事人有無財務會計準則公報第六號所定之關係人或實質關係人之情
事。
（四）投資標的上之負擔及對該等負擔之處理方式。
（五）投資標的之管理及處分方法。
（六）投資標的預計投入成本及預期收益之評價方法、評估基礎及投資標
的價格允當性之專家意見，並敘明該專家與受託機構及交易當事人
有無財務會計準則公報第六號所定之關係人或實質關係人之情事。
（七）開發型不動產之所有權人或不動產相關權利之權利人，是否為受託
機構之利害關係人。 |