金融控股公司及銀行業應於內部控制制度中訂定管理階層及相關人員違反 本辦法或其所定內部控制制度規定時之處罰。
099.03.29為強化金融控股公司及銀行業落實內部控制制度，爰參酌「銀行內部控制及稽核制度 實施辦法」第三十九條、「金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法」第三十六條 、「信用合作社內部控制及稽核制度實施辦法」第三十九條，及「票券商內部控制及 稽核制度實施辦法」第四十條訂定本條。115.05.06一、條次變更。 二、為求用詞一致，爰將經理人修正為管理階層。