票券金融公司之內部控制制度應涵蓋所有營運活動，並應訂定下列適當之
政策及作業程序，且應適時檢討修訂：
一、組織規程或管理章則，應包括訂定明確之組織系統、部門職掌業務範
圍及明確之授權與分層負責辦法。
二、相關業務規範及處理手冊，包括：
（一）票券、債券及新種金融商品等業務。
（二）投資準則及股權管理。
（三）客戶資料保密。
（四）利害關係人交易規範。
（五）會計及財務報表編製流程、總務、資訊、人事管理（含輪調及休假
規定）
（六）對外資訊揭露作業管理。
（七）其他業務之規範及作業程序。
前項各種作業及管理規章之訂定、修訂或廢止，必要時應有遵守法令單位
、內部稽核單位等相關單位之參與。 |