金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

金融控股公司及銀行業因內部管理不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及
法令遵循制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理
情形或內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭
露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。內部人員發現重大弊端
或疏失，並使所屬金融控股公司（含子公司）或銀行業免於重大損失，應
予獎勵。

099.03.29
為強化金融控股公司及銀行業落實內部控制制度，參酌「銀行內部控制及稽核制度實
施辦法」第三十條、「金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法」第二十七條、「
信用合作社內部控制及稽核制度實施辦法」第三十條及「票券商內部控制及稽核制度
實施辦法」第三十一條訂定本條。

103.08.08
配合第三章第四節名稱為「法令遵循制度」，爰爰配合章節名稱酌修第一項文字。

115.05.06
一、條次變更。
二、考量現行條文第十八條第一項為內部管理不善、內部控制欠佳或內部稽核及法令
    遵循制度未落實、對金融檢查機制檢查意見覆查追蹤缺改或內稽單位對查核結果
    未予揭露等，而肇致重大弊端，相關人員應負失職責任，與前條同屬處罰規定，
    而第二項屬內部稽核單位應辦事項，配合本次章節架構調整，分別移列至本條及
    修正條文第三十一條第三項。
三、本條後段有關發現重大弊端，使機構免於重大損失，應予獎勵一節，應不限於內
    部稽核人員，爰修正為內部人員。