金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

七、臺灣地區銀行資金拆借或存放予下列銀行同業者，應計入對大陸地區
    之資金拆放金額：
（一）交易對手：
      1.大陸地區銀行（指本辦法第三條第三款所稱之銀行）：設立於大
        陸地區及第三地區之營業據點（包含設立於第三地區之子銀行）
        。
      2.第三地區銀行：設立於大陸地區之營業據點。
      3.臺灣地區銀行及臺灣地區金融控股公司之子銀行：設立於大陸地
        區之營業據點。資金拆放予銀行本身設立於大陸地區之分支行，
        免予計入。
（二）計算方式：
      1.債權債務剩餘期限不足三個月且交易對手之長期債信或短期債信
        符合投資等級以上者：
     （1）資金拆借餘額：只計入淨資金拆出餘額部分，且同一金融機構
          各營業據點應分別計算。淨資金拆出餘額 =MAX 【（資金拆出
          餘額－資金拆入餘額），0 】×20%
     （2）存放銀行同業餘額：存放銀行同業合計數×20%。
      2.其他：
     （1）資金拆借餘額：只計入淨資金拆出餘額部分，且同一金融機構
          各營業據點應分別計算。淨資金拆出餘額 =MAX 【（資金拆出
          餘額－資金拆入餘額），0 】×100%
     （2）存放銀行同業餘額：存放銀行同業合計數×100%。
      3.第 1  目所稱投資等級，係指符合「商業銀行投資有價證券之種
        類及限額規定」第四點規定各款條件者。

102.01.18
一、基於第四點修正後不再計入海外子銀行之授信、投資及資金拆存，而另方面，母
    銀行則應計入對大陸地區子銀行之資金拆存，爰修正（一）、3 之文字。
二、鑑於資金拆存之往來對象為銀行同業，風險顯較一般客戶低，以百分之百計入限
    額無法反映交易特質（期間短、風險低），爰參考銀行資本適足性之差異化管理
    修正（二）計算方法，資金拆存予投資等級以上之銀行同業且資金拆存之約定期
    限（無約定期限者，剩餘日為 0  日）剩餘日不足三個月者，以百分之二十計算
    。