金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

公司於募集發行有價證券前，應將公開說明書併同繳款書交付認股人或應
募人。但公司編製之公開說明書已依第六條第一項或第二項規定記載，並
以電子檔案方式傳至本會指定之資訊申報網站者，得逕以簡式公開說明書
併同繳款書交付認股人或應募人。
前項簡式公開說明書編製內容應記載事項如下：（附表六十九之一）
一、公司普通股股票代碼，與認股人或應募人可查閱公開說明書之網站，
    如有第三條第三項各款之情形，應併予記載。
二、本次募集與發行有價證券之計畫及其預計可能產生效益概述。
三、最近三年度及最近期會計師查核簽證或核閱財務報告之查核或核閱意
    見、簡明資產負債表及綜合損益表。
四、依第三十二條第一項第三款至第五款及第二項之規定記載，如屬合併
    、分割、收購或股份受讓發行新股案應併揭露獨立專家就換股比例合
    理性之意見。
五、公司印鑑及負責人簽名或蓋章。
六、其他必要記載事項。

094.12.26
一、條次變更。
二、參考「公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則」第三十三條之編排
    順序，將原第二項至第三項，整併為修正為第二項，並作文字修正。

101.10.30
一、條次變更。
二、參考「公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則」第三十四條規定，
    爰修正本條序文，公司依發行人募集與發行有價證券處理準則第六條第二項規定
    申報募集與發行有價證券者，得適用本條規定，以資明確。
三、第一項第一款酌作文字修正。
四、參考「公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則」第三十四條第二項
    第一款規定，增列發行人發行普通公司債者，應於最近一年內取具經本會許可或
    認可之信用評等機構之評等報告或經金融機構保證者，始得不受前項之限制，得
    逕以簡式公開說明書交付認股人或應募人。
五、配合「發行人募集與發行有價證券處理準則」增訂限制員工權利新股相關規範，
    爰修正第二項第三項，並酌作文字修正。

104.03.13
一、修正第一項，考量證券交易法第三十一條第一項規定，募集有價證券前，應先向
    認股人或應募人交付公開說明書，其交付對象包括原股東、員工及因承銷而取得
    有價證券等投資人，爰明定公司於募集發行有價證券前，應將公開說明書併同繳
    款書交付認股人或應募人。但公司編製之公開說明書已依第六條第一項或第二項
    規定記載並以電子檔案方式傳至金管會指定之資訊申報網站者，得逕以簡式公開
    說明書併同繳款書交付認股人或應募人，並刪除第一項各款有關公司應將公開說
    明書書面備置於指定場所之規定。
二、考量投資人至公開資訊觀測站閱覽或下載公開說明書電子檔案已相當便利，且為
    降低發行人印製及寄送公開說明書之成本，爰篩選第二章編製內容中對投資人決
    策具決定性影響之資訊，修正第二項，明定簡式公開說明書應揭露事項，並新增
    附表六十九之一，且要求以十四號字體刊印。
三、為臻明確，現行第二項移列至第六條第二項，並酌作文字修正。