金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

信託業辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務，受理非專業投資
人之委託投資境內結構型商品時，應遵守下列事項：
一、以宣讀或電子設備說明方式，向非專業投資人告知境內結構型商品之
    客戶須知所載重要內容，並以錄音方式保留紀錄或以電子設備留存相
    關作業過程之軌跡。
二、屬法人之非專業投資人委託投資特定境內結構型商品後，再有委託投
    資同類型之結構型商品交易，得以逐次簽署書面同意書之方式，要求
    信託業免除前款之程序。
前項所稱境內結構型商品，指國內金融機構承作之結合固定收益商品與衍
生性金融商品之複合式商品。
第一項第二款所稱同類型之結構型商品指商品結構、幣別、連結標的等性
質完全一致之商品。

100.02.17
一、本條新增。
二、鑑於境內結構型品屬較複雜之金融商品，為強化對非專業投資人權益之保障，爰
    參考境外結構型商品管理規則第二十二條第一項第三款規定，於第一項明定信託
    業於辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務，受理非專業投資人之委託
    投資境內結構型商品時，應辦理行銷過程之錄音。
三、參考境外結構型商品管理規則第二條、銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項
    第二點規定，於第二項明定境內結構型商品之定義。

104.01.30
修正第一項第一款，考量電子交易已蔚為趨勢，為符合客戶前揭交易所衍生線上宣讀
及錄音之交易需要，爰增訂信託業得以電子設備形式（例如以影音檔、視訊說明），
向非專業投資人告知其所委託投資境內結構型商品之客戶須知所載重要內容，始得受
理非專業投資人委託投資境內結構型商品，並所有交易過程均須留存作業過程之軌跡
。