（因條文排版無法完整呈現內容，請詳閱 完整條文檔案） 第五部分 市場風險
壹、前言
一、市場風險的定義
二、市場風險的適用範圍
三、市場風險的衡量方式
四、交易簿的認定與相關規定
五、交易台的認定與相關規定
六、內部風險移轉處理之相關規定
貳、標準法
一、標準法的架構
二、敏感性基礎法
三、違約風險資本要求
四、殘餘風險附加金額
參、簡易標準法
一、簡易標準法資本要求計算
二、簡易標準法之架構
三、利率風險
（一）利率風險範圍
（二）個別風險
（三）一般市場風險
（四）利率衍生性金融商品
四、權益證券風險
（一）計算範圍
（二）權益證券的最低資本標準區分為個別風險及一般市場風險兩部分計
算
（三）權益證券衍生性金融商品
五、外匯風險（含黃金）
（一）計算範圍
（二）計算過程
六、商品風險
（一）計算範圍
（二）商品的風險包含下述風險：
（三）計算方法
七、選擇權之處理
（一）前言
（二）簡易法
（三）敏感性分析（Delta-Plus）法
（四）情境分析法
肆、內部模型法
一、一般性標準
二、質化標準
三、模型驗證標準
四、外部驗證
五、壓力測試
六、市場風險因子之規範
（一）合適性
（二）利率風險
（三）匯率風險：
（四）權益證券風險：
（五）商品價格風險：
（六）與基金權益證券投資對應的風險：
（七）證券化商品：
七、風險因子之模型合格性
八、風險因子資格測試（RFET）之分組方法
九、通過風險因子資格測試（RFET）之風險因子可模型化之原則
十、損益歸因（PLA） 測試及回溯測試損益定義
十一、回溯測試及損益歸因測試之要求
十二、量化標準（quantitative standards）
（一）預期短缺
（二）可模型化風險因子之資本計提
（三）非模型化風險因子之資本計提
（四）違約風險之資本計提
（五）資本要求加總
附錄一：市場風險與信用評價調整風險詞彙
附錄二：審慎評價原則
一、評價及控管機制
二、評價方法
三、評價調整（Valuation adjustments） |