金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統

主    旨：關於票券金融公司申請辦理金融債券之簽證、承銷、經紀及自營業務，應
          檢具營業計畫書，經董事會通過，向本部申請核准，並於換發營業執照後
          ，始得辦理。請  查照轉知。
說    明：一  依據票券金融管理法第二十一條第一項規定辦理。
          二  前開所稱營業計畫書內容如下：
           (一) 市場評估及經營策略：應包含金融債券市場現況、主要投資者、銷
                售方式、經營原則與策略、同業競爭情形及未來市場展望等。
           (二) 作業方式及流程：應包括辦理之部門、內部組織之分工方式、作業
                處理程序及流程等。
           (三) 會計處理：應包括使用之會計準則及會計分錄等。
           (四) 風險管理作業及額度控管：應包括信用、市場、流動性、作業及法
                律風險分析與管理，以及承作額度控管程序等。
           (五) 內部控制及內部稽核作業：應包括內部牽制、勾稽功能及定期查核
                等。
          三  檢附票券金融公司辦理金融債券簽證、承銷、經紀及自營業務申請書
              乙份。