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金融監督管理委員會　函

受文者：如正副本
發文日期：中華民國113年3月20日
發文字號：金管銀法字第1120241858號
速別：普通件
密等及解密條件或保密期限：
附件：
主旨：所詢流動性覆蓋比率相關疑義一案，復如說明，請查照。
說明：
一、依據本會銀行局案陳貴會112年12月28日全風規字第
1 1 2 0 0 0 2 0 1 0 號函辦理。
二、有關貴會所詢Ginnie Mae、Fannie Mae及Freddie Mac保證之住宅用不動產抵押貸款證券(RMBS)於計算流動性覆蓋比率(LCR)時，可否納入合格高品質流動性資產(HQLA)，以及納入HQLA分類如何適用等疑義，說明如下：
(一)按「銀行流動性覆蓋比率實施標準」及「流動性覆蓋比率之計算方法說明及表格」，已明定HQLA所應符合之條件，包括應具備之一般性特徵、市場性特徵、符合一定作業要求及其他條件等，並就HQLA依流動性高低劃分三種層級，分別訂定相關分類項目所應符合之條件及適用
係數。
(二)銀行應依所持有資產之性質，判斷是否符合上開規定所列條件，以決定可否納入HQLA及可歸類之分類項目；上開美國機構保證之RMBS如資產同時符合二項以上HQLA分類項目，依「流動性覆蓋比率之計算方法說明及表格」第二點計算方法(一)合格高品質流動性資產之說明6，得列入係數較高之項目。
正本：中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（代表人雷OO先生）
副本：中央存款保險股份有限公司(代表人蘇OO先生)、本會檢查局、銀行局