一、洗錢防制法第八條第一項規定金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客
戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向指定之機構申報，所稱指定之機
構及受理申報之範圍與程序規定如下：
(一) 指定之機構係指法務部調查局。
(二) 受理申報之範圍：
1.同一帳戶於同一營業日之現金存、提款交易，分別累計新台幣一
百萬元以上 (含等值外幣) ，且該交易與客戶身分、收入顯不相
當或與本身營業性質無關者。
2.同一客戶於同一櫃檯一次辦理多筆現金存、提款交易，分別累計
新台幣一百萬元以上 (含等值外幣) ，且該交易與客戶身分、收
入顯不相當或與本身營業性質無關者。
3.交易款項源自「打擊清洗黑錢特別行動工作小組 (FATF) 」所列
舉不合作國家名單等地區匯入，五個營業日內提現或轉帳，且該
交易與客戶身分、收入顯不相當或與本身營業性質無關者。
4.交易最終受益人或交易人為行政院金融監督管理委員會函轉外國
政府所提供之恐怖分子或團體者；或交易資金疑似或有合理理由
懷疑與恐怖活動、恐怖組織或資助恐怖主義有關聯者。
5.同一客戶於同一櫃檯一次以現金分多筆匯出、或要求開立票據 (
如本行支票、存放同業支票、匯票) 、申購可轉讓定期存單、旅
行支票、受益憑證及其他有價證券，其合計金額超過新台幣一百
萬元以上 (含等值外幣) ，而無法敘明合理用途者。
6.符合防制洗錢注意事項所列疑似洗錢表徵之交易，經金融機構內
部程序規定，認定屬異常交易者。
(三) 受理申報之程序
1.申報流程：
(1) 各單位承辦人員發現異常交易，應立即陳報專責督導主管。
(2) 專責督導主管應儘速裁決是否確屬應行申報事項。
(3) 如裁定應行申報，應立即交由原承辦人員依附表格式填寫申報
書。
(4) 將申報書呈經單位主管核定後轉送總行 (總公司) 。
(5) 由總行 (總公司) 主管單位簽報副總經理或相當職位人員核定
後，應立即向法務部調查局申報。
(6) 前揭向法務部調查局申報事宜，應於發現疑似洗錢交易之日起
10 個營業日內完成。
2.前揭申報如屬明顯重大緊急案件，金融機構應以傳真或其他可行
方式儘速向法務部調查局申報，並立即補辦書面資料。
3.申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年。 |