二十、信用卡業務機構應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫及每會
計年度終了後二個月內將上一年度之年度稽核計畫執行情形，依主
管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
信用卡業務機構應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫以書面
交付監察人核議，並作成紀錄。年度稽核計畫並應經董事會通過；
修正時，亦同。
前項提交稽核計畫內容至少應包括：計畫編列說明、年度稽核重點
項目、計畫受檢單位、查核性質（一般檢查或專案檢查）、查核頻
次與主管機關規定是否相符等，如查核性質屬專案檢查者，應註明
專案查核範圍。 |