二十四、信用卡業務機構總經理應督導各單位審慎評估及檢討內部控制制 度執行情形，由董事長、總經理、稽核主管及法令遵循主管聯名 出具內部控制制度聲明書（附表），並提報董事會通過，於每會 計年度終了後三個月內將內部控制制度聲明書內容揭露於信用卡 業務機構網站，並於主管機關指定網站辦理公告申報。 外國信用卡公司之聲明書應由經理人、稽核主管及法令遵循主管 等三人出具，且該聲明書無需經董事會通過。
103.08.14一、參照「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第二十七條規定， 於第一項訂定內部控制制度聲明書需提報董事會通過，並作適當揭露，以發揮市 場制約力量。 二、參照「外國銀行在臺分行適用『金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施 辦法』說明對照表」第二十七條之彈性調整適用方式，於第二項訂定外國信用卡 公司聲明書之出具人員。