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（因條文排版無法完整呈現內容，請詳閱 完整條文檔案） 第一部分 自有資本之調整
壹、法定調整項目
貳、非控制權益及其他合併子公司發行非由銀行直接或間接持有之資本工
具之處理
參、法定調整項目自資本扣除之計算釋例
肆、附錄 |
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（因條文排版無法完整呈現內容，請詳閱 完整條文檔案） 第二部分 信用風險標準法及內部評等法
壹、信用風險標準法
一、風險權數
（一）資產負債表表內項目計提信用風險之算方法
（二）資產負債表外項目計提信用風險之算方法
二、外部信用評等
（一）合格外部信用評等機構須符之標準
（二）使用外部信評等之原則
三、風險抵減工具（Credit risk mitigation）
（一）適用範圍及處理原則
（二）擔保品
（三）資產負債表內淨額結算
（四）保證（包括保險）與信用衍生性金融商品
四、基金及創業投資事業權益證券投資之風險性資產計算釋例
參、附錄
附錄一、合格外部信用評等公司之評等對照
（一）合格外部信用評等公司之評等對照表－長期
（二）合格外部信用評等公司之評等對照表－短期
（三）本國評等等級之風險權數對照表－長期
（四）本國評等等級之風險權數對照表－短期
（五）市價評估交易對手風險損失（CVA）之本國評等等級之權數對
照表
（六）證券化本國評等等級之風險權數對照表
附錄二、特殊融資之法定分類法
附錄三、交易對手信用風險應計提資本計算方法
（一）名詞定義
（二）適用範圍（Scope of application）
（三）跨商品淨額結算規則
（四）集中結算交易對手暴險之處理
（五）當期暴險額法
（六）標準法（SA-CCR）
（七）內部模型計算法（IMM 法）
（八）市價評估交易對手風險損失（CVA）之資本計提
附錄四、未按期交割與非採同步交割機制交易之資本處理
（一）一般性原則
（二）資本計提 |
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（因條文排版無法完整呈現內容，請詳閱 完整條文檔案） 第三部分 證券化
壹、適用範圍及名詞定義
一、適用範圍
二、名詞定義
三、再證券化暴險之認定
貳、風險移轉之認定標準及相關規定
一、傳統型資產證券化交易之風險移轉認定標準
二、組合型資產證券化交易之風險移轉認定標準
三、清償買權之處理原則
四、隱含支撐之處理原則
參、使用外部信用評等資訊及信用分析之作業準則
一、使用外部信用評等資訊之作業準則
二、證券化暴險擔保品之資訊要求
肆、資本計提方法
一、證券化交易之資本扣除方法及適用 1250 ％風險權數之情形
二、創始銀行對資產證券化交易之資本計提上限
三、資產證券化交易之標準法
四、資產證券化交易之內部評等法
伍、資產證券化交易加權風險性資產之計算釋例
一、釋例之基本假設
二、釋例之計算 |
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（因條文排版無法完整呈現內容，請詳閱 完整條文檔案） 第四部分 作業風險
壹、計算方法
一、基本指標法
（一）計算方式
（二）營業毛利（Gross Income）之計算說明
二、標準法及選擇性標準法
（一）適用標準
（二）標準法之計算方式
（三）選擇性標準法之計算方式
三、進階衡量法
（一）實施初期之資本底限規定
（二）管理架構之基本要求
（三）質之標準
（四）量之標準
（五）損失資料庫
（六）業務經營環境與內部控制因素
（七）情境分析
（八）風險抵減
（九）衡量方法選用（併用）原則
貳、附錄
附錄一 營業毛利計算說明
附錄二 標準法下各業務別之定義
附錄三 作業風險損失事件型態分類 |
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（因條文排版無法完整呈現內容，請詳閱 完整條文檔案） 第五部分 市場風險
壹、前言
一、市場風險定義
二、市場風險適用範圍
三、交易簿之定義與相關規定
四、審慎評價原則（Prudent valuation guidance）
（一）評價及控管機制
（二）評價方法
（三）評價調整（Valuation adjustments）
貳、標準法
一、利率風險
（一）利率風險範圍
（二）個別風險（specific risk）
（三）一般市場風險（General market risk）
（四）利率衍生性金融商品交易及附買回型票債券交易
（五）附錄－表格
（六）範例
（七）附錄-存續期間法（Duration method）
二、權益證券風險
（一）前言
（二）權益證券現貨部位
（三）權益證券衍生性金融商品
（四）範例
三、外匯風險（含黃金）
四、商品風險
（一）期限別法（maturity ladder approach）
（二）簡易法（simplified approach）
（三）選擇權交易
（四）範例
五、選擇權之處理
（一）前言
（二）簡易法
（三）敏感性分析（Delta-plus）法
（四）情境分析法
（五）附註─敏感性分析法參考說明
（六）範例
參、內部模型法
一、前言
二、一般性標準
三、質化標準（qualitative standards）
四、市場風險因子之規範
五、量化標準（quantitative standards）
六、壓力測試
七、外部驗證
八、內部模型法與標準法之混合使用
九、個別風險之處理
十、模型驗證標準
十一、交易簿增額風險之資本計提
（一）增額風險之資本計提原則
（二）驗證（Validation）
附錄、附加因子之計算範例 |
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（因條文排版無法完整呈現內容，請詳閱 完整條文檔案） 第六部分 槓桿比率
壹、槓桿比率之計算
一、計算方式
二、第一類資本淨額之計算
三、暴險總額之計算
（一）一般性原則
（二）資產負債表表內暴險
（三）衍生性金融商品暴險
（四）有價證券融資交易（SFT）暴險
（五）資產負債表表外項目暴險
貳、附錄－計算釋例
一、附買回交易（RP）
二、附賣回交易（RS）
三、有價證券借出
四、有價證券借入
五、與同一交易對手同時承作附買回與附賣回交易
六、信用違約交換（Credit Default Swap,CDS） |
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（因條文排版無法完整呈現內容，請詳閱 完整條文檔案） 第七部分 銀行自有資本與風險性資產計算表格
壹、總表
貳、信用風險標準法
參、信用風險內部評等法（IRB 法）
肆、證券化
伍、作業風險
陸、市場風險
柒、槓桿比率 |