| 2001.05.08 |
商業銀行轉投資應具備條件及檢附文件
[English]
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1 一 商業銀行轉投資金融相關事業，應無下列情事：
(一) 扣除轉投資金額 (含本次) 後之自有資本與風險性資產比率未符銀
行法第四十四條規定者。
(二) 備抵呆帳提列不足者。
(三) 內部控制執行有重大缺失，有礙健全經營者 (如：辦理業務時內部
控制執行有重大缺失，造成銀行損失超過五百萬元以上；違反金融
法規受處罰鍰達二百萬元以上；違反金融法規經糾正未改善事項計
三件以上等) 。
商業銀行申請轉投資事業時，如因最近一次金融檢查，或經財政部審
查，有新增之累積虧損或備抵呆帳提列不足者，銀行應重新核算第 (
一) 款之比率。
2 二 商業銀行轉投資非金融相關事業，應符合下列情事：
(一) 扣除轉投資金額 (含本次) 後之自有資本與風險性資產比率須達百
分之九以上。
(二) 上一年度及截至申請時無違反金融法規受處分者。
(三) 備抵呆帳提足者。
(四) 最近一季逾期放款比率低於同業平均水準者。
(五) 內部管理無重大缺失者 (如：最近一次金融檢查結果，無短列逾期
放款或無財務報表不實；上一年度內部控制執行無重大缺失，有礙
健全經營等) 。
(六) 最近三年平均稅後盈餘無虧損者。
(七) 配合政府發展國內經濟發展計畫者。
商業銀行申請轉投資事業時，如因最近一次金融檢查，或經財政部審
查，有新增之累積虧損或備抵呆帳提列不足者，銀行應重新核算第 (
一) 款之比率。
3 三 商業銀行申請轉投資金融相關事業時，除應提出未超逾銀行法第七十
四條第三項轉投資持股限額規定及符合本規定第一點之自評表外，並
應檢具下列書件：
(一) 投資計畫及目的 (包括轉投資事業股東結構、經營團隊成員、投資
效益可行性分析及其分支機構發展計畫) 。
(二) 轉投資對銀行營運 (包括流動性) 影響及績效評估。
(三) 銀行過去轉投資事業之績效分析，並提出對所有轉投資事業之管理
及風險評估之機制。
(四) 銀行與轉投資事業或第三人間，客戶資料之保密政策。
(五) 銀行與轉投資事業間對業務經營有利益衝突事項、防止內線交易事
項之內部規範。
(六) 銀行與轉投資事業間符合常規交易之規範。
(七) 其他依被投資企業特性應另行檢具之評估資料。
4 四 商業銀行申請轉投資非金融相關事業準用前項規定外，並應提出配合
政府發展國內經濟發展計畫之說明。
5 五 依銀行法第八十九條規定，專業銀行除法律或主管機關另有規定外，
亦準用本規定。
6 六 依銀行法第一百十五條之一規定，除經主管機關依第一百零一條第二
項核准之業務外，信託投資公司亦準用本規定。