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一、目的：為減少銀行在較長期間下之融資風險，透過要求銀行以充足之
穩定資金來源支應業務發展，以減輕未來融資壓力。即限制銀行對短
期批發性資金之過度依賴，並鼓勵對資產負債表表內、外資產之融資
風險進行更充分評估，以促進資金來源之穩定性。
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2
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二、計算方法：
可用穩定資金
淨穩定資金比率＝──────×100％
應有穩定資金
可用穩定資金（Available stable funding，ASF） 係指預期可支應
超過一定期間（即超過 1 年）之權益及負債項目。
應有穩定資金（Required stable funding，RSF）係指對穩定資金之
需求量，即為銀行所持有各類型資產依其流動性特性及剩餘期間所計
算數額，包含資產負債表表外暴險。
銀行應依下列說明及「淨穩定資金比率計算表」，計算淨穩定資金比
率。
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三、相關定義及表格填報說明：
（一）「淨穩定資金比率計算表」（以下稱本表）係填報總行及國內外分
支機構（不含子行）之新臺幣與外幣金額，外幣金額之換算採基準
日之結帳匯率折算為新臺幣填列。
（二）除另有說明，本計算方法說明與表格所稱「金融機構」、「信託業
」、「關聯企業」、「衍生性商品」等，同「流動性覆蓋比率之計
算方法說明及表格」之規定。所稱「風險權數」、「非營利國營事
業機構」、「逾期放款」及「住宅擔保放款」，同「銀行自有資本
與風險性資產之計算方法說明及表格」信用風險標準法之規定，且
「風險權數」不考慮信用風險抵減效果。
（三）除另有說明，本表之填報以帳面金額為準（含折溢價及評價調整）
。
（四）本計算方法說明及表格所稱「以上」及「以下」，均包含本數，如
：「1 年以上」係包含 1 年；「風險權數 45％ 以上」係包含風
險權數 45％ 。所稱「小於」、「大於」及「未達」，則不含本數
，如：「小於 1 年」、「大於 1 年」及「未達 1 年」均不包
含 1 年。
（五）「剩餘期間」係指自填報基準日距離到期日或受限制到期日之期間
，並區分為「小於 6 個月」、「6 個月以上未達 1 年」及「1
年以上」等三個區間。
1.金融工具含有選擇權時，其到期日之判斷，資產面原則上以最長
期間認定，負債及權益面原則上以最短期間認定，規則如下：
（1）銀行持有之資產含有選擇權者：
A.若銀行（或債務人）有權行使展延到期日之選擇權，則假設
銀行（或債務人）將會執行選擇權展延其到期日，爰以展延
後之到期日為到期日。
B.若銀行（或債務人）有權行使提前賣回（或贖回）之選擇權
者，則假設銀行（或債務人）不會執行選擇權提前賣回（或
贖回），爰以其原始到期日為到期日。
（2）銀行之負債或權益含有選擇權者：
A.若銀行（或投資人）有權行使展延到期日之選擇權，則假設
銀行（或投資人）不會執行選擇權展延其到期日，爰以原到
期日為到期日。
B.若銀行（或投資人）有權行使提前贖回（或賣回）之選擇權
者，則以最早可執行提前贖回（或賣回）之日期為到期日。
但資本工具之提前贖回須事先經主管機關核准者，仍以原到
期日為到期日。
2.現金流量具分期攤還性質之區間規則：契約規範具分期攤還性質
且剩餘期間為 1 年以上之放款、有價證券或負債工具及其衍生
現金流量，其未來 1 年內將償還之金額，應依分期攤還日距基
準日之剩餘期間分別計入「小於 6 個月」及「6 個月以上未達
1 年」之區間。
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四、可用穩定資金與應有穩定資金應符合之條件及應乘以之係數，說明如
下：
┌──────┬───┬─────────────────┐
│項目 │係數 │說明 │
├──────┴───┼─────────────────┤
│可用穩定資金 │可用穩定資金係指預期可支應資金達 1│
│ │年以上之權益及負債項目。除另有說明│
│ │外，以權益及負債項目之帳面金額（含│
│ │折溢價及評價調整）乘上相對應之係數│
│ │，計算可用穩定資金。 │
├──────┬───┼─────────────────┤
│得列入法定合│100％ │得列入法定合格資本之權益及負債，係│
│格資本之權益│ │指「銀行自有資本與風險性資產之計算│
│及負債（不包│ │方法說明及表格」表 1-B 中之普通股│
│含第二類資本│ │權益合計數（無須扣除法定調整項目及│
│工具中剩餘期│ │上限調整）、102 年 1 月 1 日之後│
│間小於 1 年│ │發行之其他第一類資本工具及第二類資│
│的部分） │ │本工具，並作下列調整： │
│ │ │1.已進入發行期限最後 5 年之第二類│
│ │ │ 資本工具，若剩餘期間達 1 年以上│
│ │ │ ，仍得全數計入本項。 │
│ │ │2.剩餘期間小於 1 年之第二類資本工│
│ │ │ 具，不得計入本項。 │
│ │ │3.列入本項之資本工具以帳面金額填報│
│ │ │ (含折溢價及評價調整 )。 │
│ │ │4.如有庫藏股，應自本項扣除。 │
│ │ │5.帳列保證責任準備及備抵呆帳得全數│
│ │ │ 計入本項。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│剩餘期間為 1│100％ │剩餘期間為 1 年以上之其他資本工具│
│年以上之其他│ │及負債，說明如下： │
│資本工具及負│ │1.「銀行自有資本與風險性資產之計算│
│債 │ │ 方法說明及表格」表 1-B 中之 101│
│ │ │ 年 12 月 31 日前發行之其他第一類│
│ │ │ 資本工具及第二類資本工具，若剩餘│
│ │ │ 期間達 1 年以上，得計入本項。 │
│ │ │2.列入本項之資本工具以帳面金額填報│
│ │ │ （含折溢價及評價調整）。 │
│ │ │3.負債包含但不限於擔保及無擔保借款│
│ │ │ 、定期性存款、可轉讓定期存單及結│
│ │ │ 構型商品所收本金等。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│零售與小型企│95％ │1.「穩定存款」係指： │
│業戶之「穩定│ │（1） 國內營業單位：歸戶後在存款保│
│存款」，其為│ │ 險額度（目前為新臺幣 3 百萬│
│無到期日（活│ │ 元）內之新臺幣活期性及定期性│
│期性）及剩餘│ │ 存款。 │
│期間小於 1 │ │（2） 海外分行：當地實際存款保障內│
│年者 │ │ 之存款。 │
│ │ │2.穩定存款之計算，依「流動性覆蓋比│
│ │ │ 率之計算方法說明及表格」之規定辦│
│ │ │ 理。若同一客戶同時有剩餘期間 1 │
│ │ │ 年以上及小於 1 年之存款，剩餘期│
│ │ │ 間 1 年以上之存款優先視為穩定存│
│ │ │ 款，該部分仍得適用 100％係數。如│
│ │ │ ：甲客戶於 A 銀行計有剩餘期間 2│
│ │ │ 年之定期性存款 100 萬元及活期性│
│ │ │ 存款 300 萬元，則定期性存款 100│
│ │ │ 萬元及活期性存款 200 萬元屬穩定│
│ │ │ 存款，定期性存款 100 萬元適用 │
│ │ │ 100％ 係數，活期性存款 200 萬元│
│ │ │ 適用 95％ 係數，其餘活期性存款 │
│ │ │ 100 萬元適用較不穩定存款之 90％ │
│ │ │ 係數。 │
│ │ │3.「零售存款」係指以自然人名義開戶│
│ │ │ 之活期性及定期性存款，惟不包含本│
│ │ │ 行支票、保付支票、可轉讓定期存單│
│ │ │ 及結構型商品所收本金。 │
│ │ │4.「小型企業存款」係指排除本行支票│
│ │ │ 、保付支票、可轉讓定期存單及結構│
│ │ │ 型商品所收本金後之其他活期性及定│
│ │ │ 期性存款，經歸戶後總存款餘額小於│
│ │ │ 新臺幣 4 仟萬元之自然人以外法律│
│ │ │ 實體存款，惟不包含金融機構、主權│
│ │ │ 國家、中央銀行、地方政府、非營利│
│ │ │ 國營事業機構、多邊開發銀行與銀行│
│ │ │ 自身關聯企業之存款，以及信託業與│
│ │ │ 證券投資信託業所募集或保管基金之│
│ │ │ 存款。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│零售與小型企│90％ │「較不穩定存款」係指： │
│業戶較不穩定│ │1.國內營業單位：包括歸戶後超過存款│
│存款，其為無│ │ 保險額度（目前為新臺幣 3 百萬元│
│到期日（活期│ │ ）之新臺幣存款，及所有外幣存款。│
│性）或剩餘期│ │2.海外分行：當地實際存款保障外之存│
│間小於 1 年│ │ 款。 │
│者 │ │ │
├──────┼───┼─────────────────┤
│於機構網路中│75％ │1.銀行合作網路中，成員機構存於集中│
│合作銀行之存│ │ 機構符合以下任一條件之存款： │
│款 │ │（1） 因法定最低存款要求，並於主管│
│ │ │ 機關登記。 │
│ │ │（2） 基於法律或其他規定，集中機構│
│ │ │ 與成員機構間訂有相互保障計畫│
│ │ │ ，以避免出現流動性不足之情形│
│ │ │ 。 │
│ │ │2.本項包括： │
│ │ │（1） 農漁會信用部依規定轉存之存款│
│ │ │ 。 │
│ │ │（2） 信用合作社依規定轉存臺灣銀行│
│ │ │ 、土地銀行與合作金庫銀行之存│
│ │ │ 款。 │
│ │ │（3） 其他符合第 1 點條件，並經主│
│ │ │ 管機關核准列入本項之存款。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│營運存款 │50％ │營運存款，計入剩餘期間小於 1 年者│
│ │ │。相關定義與符合要件同「流動性覆蓋│
│ │ │比率之計算方法說明及表格」之規定。│
│ │ │ │
├──────┼───┼─────────────────┤
│零售與小型企│50％ │零售與小型企業戶所提供之擔保及無擔│
│業戶所提供之│ │保資金（不包含適用 95％ 及 90％ │
│其他資金，其│ │ASF 係數之活期性與定期性存款），其│
│剩餘期間小於│ │剩餘期間小於 1 年者，包含但不限於│
│1 年者 │ │附買回票券及債券負債、結構型商品所│
│ │ │收本金。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│非金融機構企│50％ │非金融機構企業戶（不含小型企業戶）│
│業戶、主權國│ │、主權國家、地方政府、非營利國營事│
│家、地方政府│ │業機構及多邊開發銀行所提供之擔保及│
│、非營利國營│ │無擔保資金，其剩餘期間小於 1 年者│
│事業機構及多│ │，包含但不限於以下項目： │
│邊開發銀行所│ │1.活期性存款及剩餘期間小於 1 年之│
│提供之資金，│ │ 定期性存款。 │
│其剩餘期間小│ │2.剩餘期間小於 1 年之附買回票券及│
│於 1 年者 │ │ 債券負債、結構型商品所收本金。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│其他負債及權│50％ │其他非屬上述類別之負債及權益，其剩│
│益，其剩餘期│ │餘期間為 6 個月以上未達 1 年者，│
│間為 6 個月│ │包含但不限於以下項目： │
│以上未達 1 │ │1.剩餘期間為 6 個月以上未達 1 年│
│年者 │ │ 之資本工具、金融債券及可轉讓定期│
│ │ │ 存單。 │
│ │ │2.剩餘期間為 6 個月以上未達 1 年│
│ │ │ 之中央銀行、金融機構、信託業與證│
│ │ │ 券投資信託業所募集或保管基金、導│
│ │ │ 管、特殊目的機構及銀行自身關聯企│
│ │ │ 業等之存款或資金（包含但不限於附│
│ │ │ 買回票券及債券負債、結構型商品所│
│ │ │ 收本金），惟排除銀行自身聯行間之│
│ │ │ 交易。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│NSFR 衍生性│0％ │NSFR 衍生性商品負債大於 NSFR 衍生│
│商品負債淨額│ │性商品資產者，以負債減資產後之淨額│
│ │ │列計本項；反之，則以資產減負債後之│
│ │ │淨額列計 RSF 係數 100％。本項相關│
│ │ │計算說明請參照附錄。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│買入金融工具│0％ │買入金融工具、外匯及商品因「交易日│
│、外匯及商品│ │」及「交割日」不同所產生之應付款項│
│因「交易日」│ │，且預期將於符合相關交易所或交易慣│
│及「交割日」│ │例所訂之標準期間進行交割者，包含但│
│不同所產生之│ │不限於以下項目： │
│應付款項 │ │1.該交易相對應資產帳列應收款項者，│
│ │ │ 如應付即期外匯款等。 │
│ │ │2.該交易相對應資產已認列於金融工具│
│ │ │ 、外匯及商品項目者，如應付交割帳│
│ │ │ 款等。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│與特定資產相│0％ │本項包括： │
│互依存之負債│ │1.受央行委託收管存款準備金之機構所│
│ │ │ 收管之準備金乙戶存款。 │
│ │ │2.支應特定專案放款之存款或基金，如│
│ │ │ 郵匯局轉存款、撥入放款基金等。 │
│ │ │3.其他與特定資產相互依存之負債，如│
│ │ │ 同時符合下列條件，並報經主管機關│
│ │ │ 核准後，得計入本項： │
│ │ │（1） 個別相互依存之資產和負債項目│
│ │ │ 可明確辨識。 │
│ │ │（2） 負債與其相互依存之資產之到期│
│ │ │ 日及本金應相同。 │
│ │ │（3） 銀行僅充當將收取之資金（相互│
│ │ │ 依存之負債）流通至相對應之依│
│ │ │ 存資產之轉付單位。 │
│ │ │（4） 每組相互依存資產及負債之交易│
│ │ │ 對手不同。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│其他負債及權│0％ │其他非屬上述類別之負債及權益，其剩│
│益，其剩餘期│ │餘期間小於 6 個月，或無特定到期日│
│間小於 6 個 │ │者，包含但不限於以下項目： │
│月，或無特定│ │1.剩餘期間小於 6 個月之資本工具、│
│到期日者 │ │ 金融債券及可轉讓定期存單。 │
│ │ │2.剩餘期間小於 6 個月之中央銀行、│
│ │ │ 金融機構、信託業與證券投資信託業│
│ │ │ 所募集或保管基金、導管、特殊目的│
│ │ │ 機構及銀行自身關聯企業等之存款或│
│ │ │ 資金（包含但不限於附買回票券及債│
│ │ │ 券負債、結構型商品所收本金），惟│
│ │ │ 排除銀行自身聯行間之交易。 │
│ │ │3.本行支票、保付支票。 │
│ │ │4.遞延所得稅負債及員工福利負債準備│
│ │ │ 。但遞延所得稅負債及員工福利負債│
│ │ │ 準備如有預計可實現日，且預計可實│
│ │ │ 現日之剩餘期間為 1 年以上者，得│
│ │ │ 適用 100％係數；6 個月以上未達 1│
│ │ │ 年者，得適用 50 ％係數；剩餘期間│
│ │ │ 小於 6 個月者，仍適用 0％係數。│
│ │ │5.承兌匯票與應收承兌票款互抵之淨額│
│ │ │ 。承兌匯票大於應收承兌票款者，以│
│ │ │ 淨額列計本項；反之，則以淨額列計│
│ │ │ 於 RSF 係數 50％ 。 │
│ │ │6.應付承購帳款免列計於本項，而以應│
│ │ │ 收承購帳款與應付承購帳款互抵之淨│
│ │ │ 額，列計於 RSF 係數 50％ 。 │
│ │ │7.兌換、應付、代收及預收性質之款項│
│ │ │ 會計餘額，包含但不限於：應付股（│
│ │ │ 官）息紅利、應付代收款、應付代售│
│ │ │ 印花稅票、應付託售證券價款、其他│
│ │ │ 應付款中之應付代理款項、預收保費│
│ │ │ 、預收收入、預收訂金、預收利息、│
│ │ │ 其他預收款等。但可區分該等負債之│
│ │ │ 剩餘期間為 1 年以上者，得適用 │
│ │ │ 100％ 係數；6 個月以上未達 1 年│
│ │ │ 者，得適用 50％ 係數；剩餘期間小│
│ │ │ 於 6 個月者，仍適用 0％係數。 │
│ │ │8.衍生性商品所收取原始保證金與不符│
│ │ │ 合「銀行自有資本與風險性資產之計│
│ │ │ 算方法說明及表格」第六部分槓桿比│
│ │ │ 率所列應符合要件之變動保證金。 │
├──────┴───┼─────────────────┤
│應有穩定資金 │應有穩定資金係指對穩定資金之需求量│
│ │，除另有說明外，以資產負債表表內資│
│ │產及表外暴險乘上相對應之係數，計算│
│ │應有穩定資金。 │
│ │1.高品質流動性資產包括第一層資產、│
│ │ 第二層 A 級資產及第二層 B 級資│
│ │ 產，定義同「流動性覆蓋比率之計算│
│ │ 方法說明及表格」之合格高品質流動│
│ │ 性資產，惟無須考慮作業要求及第二│
│ │ 層資產與第二層 B 級資產上限調整│
│ │ ，亦即因不符合作業要求或超過上限│
│ │ 而無法計入流動性覆蓋比率之合格高│
│ │ 品質流動性資產者，仍得計入淨穩定│
│ │ 資金比率之高品質流動性資產。 │
│ │2.受限制資產係指銀行清算、出售、移│
│ │ 轉或讓與該資產之能力受法律、規章│
│ │ 、契約或其他用途之限制，或以其作│
│ │ 為提供擔保、抵押借款或信用增強之│
│ │ 工具，包含但不限於有價證券融資交│
│ │ 易或擔保品交換交易中供作擔保之資│
│ │ 產。資產一經設質全部屬受限制資產│
│ │ ，其中受限制期間若為無明確期限者│
│ │ ，依受限制資產之剩餘期限適用不同│
│ │ 係數。受限制資產適用 RSF 係數之│
│ │ 原則如下： │
│ │ ┌─────┬────────┐│
│ │ │受限制之剩│受限制資產適用之││
│ │ │餘期間 │RSF 係數 ││
│ │ ├─────┼────────┤│
│ │ │小於 6 個│與其未受限制時一││
│ │ │月 │致 ││
│ │ ├─────┼────────┤│
│ │ │6 個月以上│未受限制時適用小││
│ │ │未達 1 年│於或等於 50％ 之││
│ │ │ │RSF 係數者，50％││
│ │ │ │未受限制時適用大││
│ │ │ │於 50％ 之 RSF ││
│ │ │ │係數者，與其未受││
│ │ │ │限制時一致 ││
│ │ ├─────┼────────┤│
│ │ │1 年以上 │100％ ││
│ │ └─────┴────────┘│
│ │3.放款包括進口押匯、出口押匯、貼現│
│ │ 、短期放款、應收帳款融資、短期擔│
│ │ 保放款、應收證券融資款、中期放款│
│ │ 、中期擔保放款、長期放款、長期擔│
│ │ 保放款、透支及擔保透支。放款金額│
│ │ 之計算包含折溢價調整，但不得扣除│
│ │ 備抵呆帳；且除另有說明外，不包括│
│ │ 逾期放款。 │
│ │4.金融機構之應收款項包含但不限於以│
│ │ 下項目： │
│ │（1） 拆放銀行同業、存放銀行同業、│
│ │ 銀行同業透支及拆放證券公司，│
│ │ 惟排除銀行自身聯行間之交易。│
│ │（2） 對金融機構之放款。 │
│ │（3） 附賣回債票券投資。 │
├──────┬───┼─────────────────┤
│現金 │0％ │現金（含待交換票據）。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│央行準備金 │0％ │央行準備金，包含但不限於以下項目：│
│ │ │1.存放央行之新臺幣存款（負債）準備│
│ │ │ 金甲戶、外匯存款（負債）準備金及│
│ │ │ 「跨行業務結算擔保專戶」之資金。│
│ │ │2.存放央行之新臺幣存款（負債）準備│
│ │ │ 金乙戶註：源自於小於 6 個月之存│
│ │ │ 款部分。 │
│ │ │3.海外分行存放於當地央行之準備金，│
│ │ │ 得於壓力期間提領者，得計入本項；│
│ │ │ 惟當地主管機關另有規定者，從其規│
│ │ │ 定。 │
│ │ │ │
│ │ │註：計算準備金乙戶之存款期限，參照│
│ │ │「新臺幣到期日期限結構分析表」。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│剩餘期間小於│0％ │剩餘期間小於 6 個月之央行債權（含│
│6 個月之中央│ │活期性存款），包含但不限於以下項目│
│銀行債權 │ │： │
│ │ │1.剩餘期間小於 6 個月之轉存央行存│
│ │ │ 款。 │
│ │ │2.剩餘期間小於 6 個月之可轉讓及不│
│ │ │ 可轉讓定期存單。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│出售金融工具│0％ │出售金融工具、外匯及商品因「交易日│
│、外匯及商品│ │」及「交割日」不同所產生之應收款項│
│因「交易日」│ │，且預期將於符合相關交易所或交易慣│
│及「交割日」│ │例所訂之標準期間進行交割者，包含但│
│不同所產生之│ │不限於以下項目： │
│應收款項 │ │1.該交易相對應負債帳列應付款項者，│
│ │ │ 如應收即期外匯款等。 │
│ │ │2.該交易相對應資產已於金融工具、外│
│ │ │ 匯及商品項目除列者，如應收交割帳│
│ │ │ 款等。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│與特定負債相│0％ │本項包括： │
│互依存之資產│ │1.受央行委託收管存款準備金之機構轉│
│ │ │ 存央行所收管存款準備金乙戶。 │
│ │ │2.有特定存款或基金（如郵匯局轉存款│
│ │ │ 、撥入放款基金）支應之專案放款。│
│ │ │3.其他與特定負債相互依存之資產，如│
│ │ │ 同時符合下列條件，並報經主管機關│
│ │ │ 核准後，得計入本項： │
│ │ │（1） 個別相互依存之資產和負債項目│
│ │ │ 可明確辨識。 │
│ │ │（2） 負債與其相互依存之資產之到期│
│ │ │ 日及本金應相同。 │
│ │ │（3） 銀行僅充當將收取之資金（相互│
│ │ │ 依存之負債）流通至相對應之依│
│ │ │ 存資產之轉付單位。 │
│ │ │（4） 每組相互依存資產及負債之交易│
│ │ │ 對手不同。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│受限制期間小│5％ │1.本項包括：（1） 受限制期間小於 6│
│於 6 個月及│ │ 個月之第一層資產，（2） 未受限制│
│未受限制之第│ │ 之第一層資產。本項排除已計入 RSF│
│一層資產 │ │ 係數為 0％者。 │
│ │ │2.第一層資產提供予中央銀行做為流動│
│ │ │ 性額度（如日間透支、重貼現、短期│
│ │ │ 融通及擔保放款融通）之擔保而未動│
│ │ │ 用部分，視同未受限制資產，適用 5│
│ │ │ ％係數，惟已動用部分，優先適用較│
│ │ │ 高係數。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│以第一層資產│10％ │對金融機構之應收款項，符合以下所有│
│為擔保，且剩│ │條件者： │
│餘期間小於 6│ │1.以第一層資產為擔保。 │
│個月之金融機│ │2.剩餘期間小於 6 個月。 │
│構應收款項 │ │ │
├──────┼───┼─────────────────┤
│以第一層資產│15％ │對金融機構之應收款項，符合以下所有│
│以外之資產為│ │條件者： │
│擔保或無擔保│ │1.以第一層資產以外之資產為擔保或無│
│，且剩餘期間│ │ 擔保。 │
│小於 6 個月│ │2.剩餘期間小於 6 個月（含活期性存│
│之金融機構應│ │ 款）。 │
│收款項 │ │ │
├──────┼───┼─────────────────┤
│受限制期間小│15％ │本項包括：（1） 受限制期間小於 6 │
│於 6 個月及│ │個月之第二層 A 級資產，（2） 未受│
│未受限制之第│ │限制之第二層 A 級資產。 │
│二層 A 級資│ │ │
│產 │ │ │
├──────┼───┼─────────────────┤
│受限制期間小│50％ │本項包括：（1） 受限制期間小於 6 │
│於 6 個月及│ │個月之第二層 B 級資產，（2） 未受│
│未受限制之第│ │限制之第二層 B 級資產。 │
│二層 B 級資│ │ │
│產 │ │ │
├──────┼───┼─────────────────┤
│受限制期間在│50％ │受限制剩餘期間在 6 個月以上未達 1│
│6 個月以上未│ │年之第一層資產、第二層 A 級資產及│
│達 1 年之高│ │第二層 B 級資產。 │
│品質流動性資│ │ │
│產 │ │ │
├──────┼───┼─────────────────┤
│剩餘期間在 6│50％ │對金融機構之其他應收款項及對中央銀│
│個月以上未達│ │行之債權，符合以下所有條件者： │
│1 年之金融機│ │1.剩餘期間在 6 個月以上未達 1 年│
│構應收款項及│ │ ，包含存放央行之新臺幣存款（負債│
│中央銀行債權│ │ ）準備金乙戶屬源自於 6 個月以上│
│ │ │ 未達 1 年之存款部分。 │
│ │ │2.未受限制或受限制剩餘期間小於 1 │
│ │ │ 年。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│存放於其他金│50％ │存放於其他金融機構之營運存款，符合│
│融機構之營運│ │以下所有條件者： │
│存款 │ │1.符合「流動性覆蓋比率之計算方法說│
│ │ │ 明及表格」之營運存款定義及要件。│
│ │ │2.未受限制或受限制剩餘期間小於 1 │
│ │ │ 年。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│其他剩餘期間│50％ │其他剩餘期間小於 1 年之資產，包含│
│小於 1 年之│ │但不限於以下項目： │
│資產 │ │1.對零售、小型企業戶、非金融機構企│
│ │ │ 業戶、主權國家、地方政府、非營利│
│ │ │ 國營事業機構及多邊開發銀行之放款│
│ │ │ ，剩餘期間小於 1 年者。 │
│ │ │2.剩餘期間小於 1 年且未違約之債務│
│ │ │ 證券。 │
│ │ │3.應收承購帳款與應付承購帳款互抵之│
│ │ │ 淨額。 │
│ │ │4.應收承兌票款與承兌匯票互抵之淨額│
│ │ │ 。應收承兌票款大於承兌匯票者，以│
│ │ │ 淨額列計本項；反之，則以淨額列計│
│ │ │ 於 ASF 係數 0％。 │
│ │ │5.應收信用卡款項。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│風險權數 45 │65％ │住宅擔保放款，同時符合以下所有條件│
│％以下且剩餘│ │者： │
│期間 1 年以│ │1.風險權數為 45％ 以下。 │
│上之住宅擔保│ │2.剩餘期間為 1 年以上。 │
│放款 │ │3.未受限制或受限制剩餘期間小於 1 │
│ │ │ 年。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│其他風險權數│65％ │其他對非金融機構之放款，同時符合以│
│35％以下且剩│ │下所有條件者： │
│餘期間 1 年│ │1.風險權數為 35％ 以下。 │
│以上之非金融│ │2.剩餘期間為 1 年以上。 │
│機構放款 │ │3.未受限制或受限制剩餘期間小於 1 │
│ │ │ 年。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│供作衍生性商│85％ │供作衍生性商品契約原始保證金或集中│
│品契約原始保│ │結算交易對手交割結算基金之資產，說│
│證金或集中結│ │明如下： │
│算交易對手交│ │1.包括現金、有價證券或其他資產。 │
│割結算基金之│ │2.該資產原適用之 RSF 係數若高於 │
│資產 │ │ 85％，則填報於較高係數之項目。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│其他剩餘期間│85％ │對非金融機構之放款，同時符合以下所│
│1 年以上之住│ │有條件者（但不含適用係數 65％ 之住│
│宅擔保放款及│ │宅擔保放款）： │
│非金融機構放│ │1.風險權數大於 35％ 。 │
│款 │ │2.剩餘期間為 1 年以上。 │
│ │ │3.未受限制或受限制剩餘期間小於 1 │
│ │ │ 年。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│剩餘期間在 1│85％ │有價證券，以及在交易所交易之權益證│
│年以上之有價│ │券（含基金），同時符合以下所有條件│
│證券，以及在│ │者： │
│交易所交易之│ │1.非屬高品質流動性資產。 │
│權益證券 │ │2.剩餘期間在 1 年以上或無特定到期│
│ │ │ 日。 │
│ │ │3.未違約。 │
│ │ │4.未受限制或受限制剩餘期間小於 1 │
│ │ │ 年。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│實體交易商品│85％ │實體交易商品，包括黃金。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│所有受限制期│100％ │所有受限制期間為 1 年以上之資產，│
│間達 1 年以│ │包含但不限於以下項目： │
│上之資產 │ │1.存放央行之新臺幣存款（負債）準備│
│ │ │ 金乙戶屬源自於 1 年以上之存款部│
│ │ │ 分。 │
│ │ │2.受央行委託辦理國庫事務之代辦機構│
│ │ │ ，就其收受國庫機關專戶未計息存款│
│ │ │ 依規定轉存央行部分。 │
│ │ │3.海外分行存放當地央行之準備金，無│
│ │ │ 法於壓力期間提領者。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│NSFR 衍生性│100％ │NSFR 衍生性商品資產大於 NSFR 衍生│
│商品資產淨額│ │性商品負債者，以資產減負債後之淨額│
│ │ │列計本項；反之，則以負債減資產後之│
│ │ │淨額列計 ASF 係數 0％。本項相關計│
│ │ │算說明請參照附錄。 │
│ │ │ │
├──────┼───┼─────────────────┤
│衍生性商品負│100％ │衍生性商品負債係指衍生性商品契約之│
│債之 20％ │ │重置成本為負數者（不得扣減存出變動│
│ │ │保證金），取絕對值之 20％ 填報。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│其他未包含於│100％ │其他未包含於上述類別之表內資產，包│
│上述類別之表│ │括但不限於以下項目： │
│內資產 │ │1.逾期放款。 │
│ │ │2.剩餘期間 1 年以上之金融機構應收│
│ │ │ 款項。 │
│ │ │3.已違約之有價證券。 │
│ │ │4.非交易所交易之權益證券（含基金）│
│ │ │ 。 │
│ │ │5.固定資產淨額。 │
│ │ │6.商譽及其他無形資產。 │
│ │ │7.遞延所得稅資產。 │
│ │ │8.預付退休金。 │
│ │ │9.兌換、應收、代付及預付性質之款項│
│ │ │ 會計餘額，包含但不限於：應收股利│
│ │ │ 、應收代買證券價款、預付所得稅稅│
│ │ │ 款、預付其他稅款、預付費用、預付│
│ │ │ 利息、預付股（官）息紅利、其他預│
│ │ │ 付款等。但可區分該等資產之剩餘期│
│ │ │ 間小於 1 年者，得適用 50％ 係數│
│ │ │ ；剩餘期間 1 年以上者，仍適用 │
│ │ │ 100％ 係數。 │
├──────┴───┴─────────────────┤
│資產負債表表外暴險 │
├──────┬───┬─────────────────┤
│不可取消及有│5％ │1.本項與「其他或有融資負債」子項間│
│條件可取消之│ │ 相互流用者，無須重複計算，惟應適│
│信用融資額度│ │ 用本項係數。 │
│及流動性融資│ │2.若交易對手提供高品質流動性資產作│
│額度之未動用│ │ 為額度之擔保，或依契約規定動用額│
│餘額 │ │ 度時所需徵提擔保品為高品質流動性│
│ │ │ 資產，如同時符合以下所有條件者，│
│ │ │ 則其未動用額度得以扣除前項高品質│
│ │ │ 流動性資產後之淨額列計本項。 │
│ │ │（1） 擔保品尚未計入高品質流動性資│
│ │ │ 產。 │
│ │ │（2） 銀行可合法且有能力將此擔保品│
│ │ │ 透過交易以獲得資金。 │
│ │ │（3） 融資額度動撥之機率與擔保品之│
│ │ │ 市場價值不具高度相關性。 │
│ │ │3.信用融資額度應計入下列約定融資額│
│ │ │ 度中屬不可取消及有條件可取消之融│
│ │ │ 資額度： │
│ │ │（1） 與貿易融資無關之放款未動用約│
│ │ │ 定融資額度。 │
│ │ │（2） 國內應收帳款承購、證券融資（│
│ │ │ 即有價證券信用融資交易）及現│
│ │ │ 金卡已動用循環信用額度者之未│
│ │ │ 動用約定融資額度。 │
│ │ │（3） 與銀行間簽訂之承諾性拆借額度│
│ │ │ 者。 │
│ │ │4.流動性融資額度係指所提供予客戶之│
│ │ │ 承諾備援額度，供客戶無法於金融市│
│ │ │ 場中展期其債務時（如透過發行商業│
│ │ │ 本票、擔保融資交易及償還義務等）│
│ │ │ 得運用該額度再融資其債務之約定融│
│ │ │ 資額度，包含但不限於以下屬不可取│
│ │ │ 消及有條件可取消之約定融資額度：│
│ │ │（1） 短期票券發行融資（NIFs）、循│
│ │ │ 環包銷融資（RUFs）。 │
│ │ │（2） 提供予證券化發行計畫（含受益│
│ │ │ 證券及資產基礎證券）之流動性│
│ │ │ 融資額度。 │
├──────┴───┼─────────────────┤
│其他或有融資負債 │1.本項額度內有相互流用者，或與「信│
│ │ 用及流動性融資額度」相互流用者，│
│ │ 無須重複計算，惟應適用較高之係數│
│ │ 。 │
│ │2.若交易對手提供高品質流動性資產作│
│ │ 為額度之擔保，或依契約規定動用額│
│ │ 度時所需徵提擔保品為高品質流動性│
│ │ 資產，如同時符合以下所有條件者，│
│ │ 則其或有融資負債得以扣除前項高品│
│ │ 質流動性資產後之淨額列計本項。 │
│ │（1） 擔保品尚未計入高品質流動性資│
│ │ 產。 │
│ │（2） 銀行可合法且有能力將此擔保品│
│ │ 透過交易以獲得資金。 │
│ │（3） 融資額度動撥之機率與擔保品之│
│ │ 市場價值不具高度相關性。 │
├──────┬───┼─────────────────┤
│與貿易融資有│3％ │本項包含以下項目： │
│關之或有融資│ │1.與貿易融資有關之保證及信用狀，應│
│負債 │ │ 計入以下項目： │
│ │ │（1） 已開立尚未解除之保證及已開立│
│ │ │ 未到單（或未註銷）信用狀，亦│
│ │ │ 即填報與貿易融資相關之「應收│
│ │ │ 保證款項」（如進口擔保信用狀│
│ │ │ （Standby L/C） 、進口擔保提│
│ │ │ 貨或副提單背書）及「應收信用│
│ │ │ 狀款項」帳列金額。 │
│ │ │（2） 尚未開立之保證與信用狀約定融│
│ │ │ 資額度。 │
│ │ │2.與貿易融資有關之約定融資額度，應│
│ │ │ 計入項目如次：出口押匯、進口押匯│
│ │ │ 、進出口付款交單（D/P） 、承兌交│
│ │ │ 單（D/A） 、記帳（O/A） 、訂單及│
│ │ │ 信用狀融資、貼現、承兌、國際應收│
│ │ │ 帳款承購等未動用約定融資額度。 │
├──────┼───┼─────────────────┤
│其他 │1％ │本項包含以下項目： │
│ │ │1.與貿易融資無關之保證及信用狀，應│
│ │ │ 計入以下項目： │
│ │ │（1） 已開立尚未解除之保證及已開立│
│ │ │ 未到單（或未註銷）信用狀餘額│
│ │ │ ，亦即填報與貿易融資無關之「│
│ │ │ 應收保證款項」及「應收信用狀│
│ │ │ 款項」之帳列金額。惟「應收保│
│ │ │ 證款項」中，若有屬銀行本身所│
│ │ │ 保證發行之有價證券且自行買入│
│ │ │ 之性質者，應予以扣除該買入金│
│ │ │ 額後計入。 │
│ │ │（2） 尚未開立之保證與信用狀約定融│
│ │ │ 資額度。 │
│ │ │2.其他未填列於「信用及流動性融資額│
│ │ │ 度」及「與貿易融資有關之或有融資│
│ │ │ 負債」項下之約定融資額度。包含但│
│ │ │ 不限於以下項目： │
│ │ │（1） 承兌（與貿易融資無關）、光票│
│ │ │ 買入等未動用約定融資額度。 │
│ │ │（2） 信用卡已動用循環信用額度者之│
│ │ │ 未動用約定融資額度。 │
│ │ │（3） 無條件可取消之未動用信用及流│
│ │ │ 動性融資額度。 │
└──────┴───┴─────────────────┘
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